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La temporada de impuestos está sobre nosotros, lo que significa que debería comenzar a obtener documentos importantes, como su W2, en las próximas semanas. Si compró y vendió acciones u otros activos durante el año, también puede esperar recibir uno de su firma de corretaje, como un 1099-B.
Este artículo cubrirá qué es un 1099-B, la nueva fecha límite y lo que necesita saber para declarar sus impuestos.
Contenidos
la versión corta
- Su corretaje le envía un formulario 1099-B cuando vende valores en un año fiscal determinado.
- La información en un formulario 1099-B le dice si tuvo ganancias o pérdidas durante el año y si debe o no impuestos sobre sus ventas.
- Muchas casas de bolsa emiten un formulario 1099 consolidado en lugar de formularios individuales como el 1099-B
1099-B Fecha de vencimiento: 15 de febrero de 2023
La fecha límite para que su corredor le envíe el Formulario 1099-B es el 15 de febrero de 2023. Este es un ligero cambio con respecto a años anteriores, cuando las instituciones financieras debían cargarlo antes del 31 de enero.
A pesar de este cambio, aún debe presentar sus impuestos a tiempo. La fecha límite para la próxima temporada de impuestos es el 18 de abril de 2023
¿Qué es el Formulario 1099-B?
El formulario 1099-B es un formulario de impuestos utilizado por el IRS para registrar las ganancias y pérdidas de los inversores a lo largo del año. Las casas de bolsa y las bolsas de trueque están obligadas a informar las ganancias y pérdidas de sus clientes en cada ejercicio fiscal. El IRS utiliza esta información para evaluar los impuestos sobre las ganancias o validar que se haya realizado la deducción adecuada por las pérdidas. Los contribuyentes reciben el Formulario 1099-B de su corretaje y deben presentarlo con su declaración anual de impuestos.
Muchas empresas ahora brindan a sus clientes un Formulario 1099 consolidado. A diferencia del 1099-B, el formulario consolidado incluye todos los ingresos declarables, como las ganancias por dividendos, así como los negocios realizados en un año determinado. El formulario consolidado facilita que los corredores reporten la información del cliente y que los contribuyentes incluyan esta información en su declaración anual de impuestos.
En el pasado, su corredor tenía que enviarle esta información antes del 31 de enero. Los 1099 consolidados se están volviendo más complicados, especialmente cuando considera rastrear nuevos activos como las criptomonedas. Debido a esto, el IRS le dará a su corretaje un poco más de tiempo el próximo año para obtener un registro de sus ganancias y transacciones para usted.
La razón por la que el IRS está extendiendo la fecha límite es para darle a su corretaje más tiempo para preparar los formularios correctos y evitar errores. Esto es importante porque los errores podrían afectar su declaración o ponerlo en riesgo de no declarar sus ingresos durante un año.
¿Quién debe obtener un 1099-B?
Cualquiera que venda acciones, opciones, materias primas u otros valores durante el año fiscal puede esperar recibir el formulario 1099-B de su corredor. Esto incluye cosas como ventas cortas o ciertos tipos de contratos como opciones y divisas.
Puede esperar recibir un 1099-B si hace negocios durante todo el año porque el gobierno querrá evaluar la cantidad correcta de impuestos de usted. Un formulario 1099-B le permite al IRS saber si obtuvo o no una ganancia (o una pérdida) durante el año. Si obtuvo una ganancia, se espera que pague impuestos sobre sus ganancias. Sin embargo, si ha tenido algunas pérdidas, el IRS necesita un registro para asegurarse de que está reclamando las deducciones correctas.
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¿Los intercambios de criptomonedas envían 1099-Bs?
Actualmente, no existe una guía formal sobre qué forma deben proporcionar los intercambios de criptomonedas a sus clientes. Se espera que esto cambie a partir de 2023 debido a la Ley de Infraestructura Estadounidense que se aprobó en 2021. La nueva ley otorga al IRS más autoridad sobre las transacciones con criptomonedas, lo que significa que los intercambios con criptomonedas y los intercambios deberán cumplir con requisitos de informes mejorados.
Hasta entonces, los intercambios aún deben informar información como ganancias y pérdidas de capital, al igual que otros valores. Esta información se proporciona a sus clientes y al IRS. Actualmente no están obligados a reportar transacciones a través del Formulario 1099-B. Pueden reportar esta información a través de otros formularios 1099 como 1099-MISC y 1099-K.
Algunas plataformas que ofrecen acciones además de criptomonedas pueden enviar un 1099-B de forma independiente. Ya están obligados a usar este formulario para reportar operaciones bursátiles, agregando criptoactivos al proceso de reporte. Las empresas que facilitan el comercio regular de criptografía y acciones tendrían la información fácilmente disponible para producir un 1099-B, independientemente de un requisito de informe formal. Los intercambios sin una obligación de informar existente, como Coinbase, pueden optar por enviar un Formulario 1099 diferente en lugar del Formulario 1099-B.
Además de vender criptomonedas, los poseedores de criptomonedas también pueden pagar impuestos sobre las ganancias generadas por actividades como el juego o la minería. Este tipo de ganancias o cualquier tipo de pago recibido en criptomonedas debe declararse en sus impuestos como ingresos. El Formulario 1040 Anexo D y el Formulario 8949 se utilizan para informar las ganancias y pérdidas de criptomonedas, mientras que el Anexo C se utiliza para informar los ingresos pagados en criptomonedas.
Al igual que las acciones, las criptomonedas se gravan tan pronto como se venden. Si compró criptomonedas durante el año y las guardó en una billetera o como parte de su cartera de inversiones, no tendrá que pagar impuestos por ellas (y no debería recibir un formulario 1099 de su intercambio).
Cómo informar su 1099-B al IRS
La información que se encuentra en el Formulario 1099-B debe informarse en el Formulario 1040 Anexo D y en el Formulario 8949 como ganancias (o pérdidas) de capital. El recuadro 2 de este formulario es donde indicará si la ganancia/pérdida fue a corto o largo plazo. Si ha sido propietario de un activo durante menos de un año, espere pagar impuestos sobre las ganancias de capital a corto plazo. Para los activos mantenidos durante un año o más, pagará impuestos sobre las ganancias de capital a largo plazo.
Se ha convertido en una práctica común que las casas de bolsa presenten un formulario 1099 consolidado en lugar de formularios individuales. Un formulario consolidado puede incluir información reportada en formularios como 1099-B, 1099-INT y 1099-DIV. Todos estos se utilizan en el Formulario 1040 y el Formulario 8949.
La mayoría del software de preparación de impuestos, como TurboTax y H&R Block, incluyen el Formulario 1099-B en su proceso de presentación. También trabajan con varias instituciones financieras para permitir la integración directa entre su corretaje y el software de preparación de impuestos. TurboTax, por ejemplo, ofrece una lista de sus socios se puede consultar aquí.
Cuando indique que necesita incluir transacciones de acciones o ingresos derivados de valores en sus impuestos, el software de preparación de impuestos que utilice lo guiará sobre cómo ingresar correctamente la información que le proporcionó su firma de corretaje.
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Si vendió acciones, criptomonedas u otros activos este año, debe esperar recibir un formulario 1099 de su corretaje o intercambio. El formulario puede ser un 1099-B o un formulario consolidado que agrupe información de varios formularios 1099 diferentes.
Esta información es importante para la temporada de impuestos porque le dirá al IRS si les debe o no dinero por sus ventas y, de ser así, cuánto. La buena noticia es que no tendrá que declarar ganancias de capital, y no debe esperar recibir un 1099-B, a menos que haya vendido activos durante el año.
Si ha obtenido ingresos de sus activos, es probable que se le presente un formulario 1099. Espere recibir esta información antes del 15 de febrero de 2023. Si no ha recibido un formulario para entonces, comuníquese con su corredor.