Ningún contribuyente quiere recibir un aviso de que su declaración de impuestos está siendo auditada, aunque las auditorías son bastante comunes. Hay una serie de cosas que pueden desencadenar una auditoría fiscal; un desencadenante de auditoría común son sus inversiones. Pero, ¿qué sucede cuando te auditan? Aquí hay información sobre auditorías fiscales que todos los inversores (y contribuyentes) deben conocer.
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¿Qué es una Auditoría Fiscal?
Una auditoría fiscal es una revisión en profundidad de sus impuestos para uno o más años fiscales iniciados por el IRS. Las auditorías también pueden tener lugar a nivel estatal.
Una auditoría significa que su declaración o declaraciones activaron algún tipo de señal de alerta por parte de las computadoras del IRS al revisar su declaración. En general, sus posibilidades de ser auditado por el IRS son extremadamente bajas. De acuerdo con CNBCsolo el 0,45 % de las declaraciones individuales se auditaron en el año fiscal 2019, frente al 0,58 % en el año fiscal 2018 y al 1,11 % en el año fiscal 2010.
¿Qué desencadenará una auditoría fiscal?
Muchas cosas pueden desencadenar una auditoría fiscal. El IRS puede estar buscando una característica o problema específico, y su declaración desencadena una alerta roja de auditoría en su sistema. Estos problemas pueden cambiar con el tiempo según lo que vea el IRS u otros problemas. Las computadoras del IRS funcionan a través de algoritmos, que están programados para cada temporada de impuestos.
Algunas situaciones potenciales que podrían desencadenar una auditoría incluyen:
- Si se audita a un socio comercial o a un compañero inversionista en un negocio en el que usted participa, el IRS puede considerar a sus asociados como candidatos a auditoría.
- informe de no ingresosespecialmente durante varios años, puede desencadenar una auditoría.
- Aquellos en un grupo de altos ingresos tienen más probabilidades de presentar una auditoría. El umbral puede cambiar, pero aquellos con ingresos de $10 millones o más pueden estar más sujetos a una auditoría.
- Ciertos tipos de inversiones puede desencadenar una auditoría.
- Presentación de una declaración de impuestos sobre la propiedad para una propiedad grande puede desencadenar una auditoría.
- contribuyentes tardíos también corren el riesgo de ser auditados.
Cómo sus inversiones pueden desencadenar una auditoría
Invertir es una actividad que tiene mucho potencial para desencadenar una auditoría fiscal. Estos son algunos aspectos de la inversión que pueden desencadenar una auditoría:
Dividendos e Intereses
Si recibe dividendos y pagos de intereses sobre una o más inversionesestos pagos se informan al IRS a través de un formulario 1099 (que también obtienes). Estos pagos pueden ser dividendos de una acción que posee o tal vez distribuciones de un fondo mutuo o fondo cotizado (ETF).
Si su declaración omitió los pagos de dividendos e intereses recibidos, esto podría causar que el IRS marque su declaración debido a la falta de ingresos que se les informó.
Ganancias de capital
Si vendió valores durante el año, como una acción individual, un fondo mutuo, un ETF u otros, su corredor incluirá el producto de la venta en la declaración de impuestos de fin de año que reciba de ellos. No indicará si vendió o no los bonos con ganancia o pérdida, pero el IRS verá la cantidad que recibió de esa venta y esperará ver esa cantidad incluida en su declaración de impuestos como una ganancia o pérdida de capital. Esto puede desencadenar una auditoría fiscal si no está incluido en su declaración.
Compensación basada en acciones
Algunas empresas pueden ofrecer grupos de empleados compensación basada en acciones en forma de opciones, unidades de acciones restringidas (RSU) u otras formas. Hay varios puntos en los que estos diferentes tipos de compensación basada en acciones pueden generar ingresos imponibles. En algunos casos es cuando se produce la concesión; en otros casos puede ser cuando vende las acciones asociadas. Su empleador generará una notificación de estos ingresos para usted con copia al IRS.
También puede surgir una auditoría si vende sus acciones a través de un corredor. Si no informa estos ingresos en cualquiera de los casos, o si lo hace incorrectamente, podría desencadenar una situación de auditoría.
Inversiones inmobiliarias
invertir en bienes raices puede permitir una serie de deducciones legítimas. Sin embargo, algunas de estas deducciones pueden ser subjetivas. Si se vuelve demasiado agresivo en esta área, puede desencadenar una auditoría fiscal.
Cosas como deducciones hipotecarias excesivas y costos de reparación infundados pueden ser una señal de alerta para el IRS.
¿Qué pasa si te auditan y no tienes documentación?
Si tiene recibos u otra documentación de transacciones u otros asuntos bajo auditoría, esta es la mejor situación.
Si no tiene la documentación adecuada, aún podrá recuperar todas o algunas de las deducciones en cuestión. A continuación se presentan algunas formas de desarrollar documentación de respaldo:
- Revise los extractos bancarios y de tarjetas de crédito para encontrar transacciones como gastos comerciales, que pueden ser deducibles. Luego puede regresar y obtener recibos en algunos casos.
- Revise su calendario para anotar el millaje y los gastos comerciales relacionados en relación con reuniones con clientes o participación en un evento de negocios.
- Si hiciste una contribución caritativapodrá obtener una copia del recibo de donación de la organización.
Esta es un área que probablemente no quiera abordar solo. Trabajar con un profesional de impuestos puede ayudar a navegar la auditoría general y específicamente con sus esfuerzos para reconstruir los registros de deducciones que pueden estar en cuestión.
Cómo evitar las auditorías fiscales
Si bien no existe una forma 100% segura de evitar una auditoría fiscal, hay algunas cosas que puede hacer para reducir sus posibilidades de ser auditado:
- Hacer una declaración cada año: Incluso si cree que no tiene ingresos o no debe impuestos, es aconsejable presentar una declaración. Si el IRS nota que ha presentado una declaración en el pasado y no ha presentado la declaración del año fiscal actual, puede desencadenar una auditoría.
- Use un preparador de impuestos acreditado: Es posible que tenga la tentación de usar un preparador de impuestos que afirme que puede reducir sus impuestos u obtener un reembolso mayor que cualquier otra persona. Asegúrese de que la persona tenga buena reputación y no esté bajo investigación por parte del IRS. Hay algunos preparadores de impuestos en la «lista» del IRS y aquellos que los usan pueden ser más susceptibles a una auditoría.
- Ser honesto: Si intenta ocultar los ingresos o presentar una declaración falsa, es probable que lo atrapen. También puede ser un objetivo del IRS de forma recurrente.
- Presentar en los plazos requeridos: Tenga en cuenta cuándo es la fecha de presentación y asegúrese de tener sus documentos listos.
- No empuje: No utilice deducciones cuestionables.
Cómo manejar una auditoría
Si lo auditan, debe contratar a un profesional de impuestos que tenga experiencia en el trato con el IRS en auditorías. Algunos consejos:
- El IRS solo se comunicará con usted a través de una carta por correo.. Si recibe una llamada telefónica que dice ser del IRS, es probable que sea una estafa. No se deje engañar.
- Reúne toda la documentación para todos los ingresos y gastos en la declaración de impuestos en cuestión.
- Responder a todas las preguntas y solicitudes de manera oportuna. Si envía información por correo, asegúrese de solicitar una confirmación de entrega cuando envíe por USPS.
Si usa un preparador de impuestos o un servicio de impuestos, vea qué tipos de apoyo de auditoría están disponibles. Pero si no se siente cómodo con lo que se ofrece, contratar a alguien con experiencia en el manejo de una auditoría del IRS.
pensamientos finales
Ser auditado por el IRS es una sensación desalentadora, y una auditoría puede desencadenarse por una variedad de razones. Dicho esto, el porcentaje de declaraciones de impuestos auditadas es muy pequeño.
Si te auditan, no entres en pánico. Reúna toda la documentación relacionada con la declaración de impuestos en cuestión y considere contratar a un profesional de impuestos con experiencia en el manejo de auditorías para que lo represente.