¿Lo que hay en un nombre? Con una SEP IRA, mucho. SEP IRA significa “Cuenta de Retiro de Empleado Individual Simplificada”. Es una cuenta de jubilación diseñada para propietarios de pequeñas empresas y autónomos.
El nombre es más que un bocado, y la cuenta en sí viene con un conjunto de criterios detallados y únicos.
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¿En qué se diferencia una IRA SEP de una IRA tradicional o Roth?
Las cuentas IRA SEP están diseñadas específicamente para propietarios de pequeñas empresas y autónomos. Deberían actuar más como planes 401(k) que como cuentas IRA más “regulares”. Sin embargo, las reglas de la SEP IRA son diferentes a las de otras IRA.
Algunas de las formas significativas en que las cuentas IRA SEP difieren de las cuentas IRA tradicionales o Roth son:
- Las cuentas IRA SEP tienen un límite de contribución más alto vinculado a sus ingresos.
- Los dueños de negocios con empleados deben contribuir a un SEP en nombre de sus empleados.
- El porcentaje de cotización es el mismo para todos los empleados.
- Las contribuciones son deducibles de impuestos (a diferencia de una IRA Roth, pero igual que una IRA tradicional).
- No se permiten contribuciones de recuperación para una SEP IRA.
Las cuentas IRA SEP también se pueden combinar con una cuenta IRA tradicional o Roth. Esto los convierte en una opción atractiva para las personas que ya tienen una cuenta IRA regular.
Los retiros anticipados se gravan como ingresos y están sujetos a una tarifa del 10%, al igual que las cuentas IRA regulares. Y, al igual que con una IRA tradicional, debe realizar las distribuciones mínimas requeridas de su SEP a partir de los 70 años y medio.
¿Quién puede abrir una SEP IRA?
Estos planes son mejores para los propietarios de pequeñas empresas que no tienen empleados o solo unos pocos. Dado que debe realizar contribuciones en nombre de empleados calificados, es mejor tener un negocio estable y con flujo de efectivo antes de abrir un SEP si emplea trabajadores.
Aparte de eso, abrir una SEP IRA es bastante simple. El IRS tiene un formulario modelo, llamado Formulario 5305-SEP, aunque no es necesario utilizar esta forma exacta. Y de hecho, hay momentos en los que estás no autorizado para usar este formulario, como explicado en el sitio web del IRS.
El formulario 5305-SEP establece que la empresa hará contribuciones en nombre de los empleados elegibles. También ayuda a definir exactamente cómo funcionarán las contribuciones para su empresa. Usted proporciona una copia del formulario a cada empleado, lo presenta con su corretaje elegido, ¡y listo!
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¿Cuáles son las reglas de contribución?
Las reglas de SEP IRA sobre cuánto puede contribuir son un poco más complicadas que otras cuentas de jubilación. Primero, el porcentaje de contribución del empleador debe ser el mismo para todos los empleados. Al jefe no se le paga más que a cualquier otra persona en la empresa. Si el jefe recibe el 10%, por ejemplo, todos los demás empleados también reciben el 10% de sus ingresos. El porcentaje debe ser el mismo aunque el empleado no aporte a la IRA SEP.
Y, por supuesto, hay un máximo que se puede aportar a la SEP IRA. Para 2020, las personas pueden contribuir hasta $57,000 a su cuenta ($56,000 en 2019).
Esto viene con una pequeña advertencia. Tus aportes anuales SEP no pueden exceder menos del 25% de tu remuneración anual oro $57,000. Las reglas van un paso más allá y limitan su pago a los primeros $285,000 de ingresos de cada empleado. Esto significa que el porcentaje de compensación que cada empleado recibe del empleador no se puede aplicar a ningún ingreso obtenido por encima de $285,000.
Por lo tanto, si el empleador aporta el 10%, el empleado puede aportar hasta un 15% adicional de los primeros $285.000 que gane. Pero, de nuevo, solo por un máximo de $ 57,000.
Todas las contribuciones son deducibles de impuestos y las contribuciones del empleador se adquieren inmediatamente. Además, los empleados administran sus propias inversiones a través de la SEP IRA. Una vez que la cuenta está abierta, puede invertir en cualquier opción que tenga el corredor. Debe haber una amplia variedad de fondos mutuos y fondos indexados, así como bonos, para que pueda crear una cartera que funcione para usted.
¿Quien es elegible?
¿Cómo define el IRS a los participantes elegibles?
- Cualquier empleado de 21 años de edad o más
- Trabajó para usted durante tres de los últimos cinco años.
- Ganó al menos $ 600 de usted en el último año
Sin embargo, como empleador, puede hacer que esos números sean aún más generosos si lo desea. Por ejemplo, puede reducir la edad elegible al mínimo que desee. O haga que los empleados sean elegibles sin importar cuánto tiempo hayan trabajado para usted.
¿Es una cuenta IRA MS adecuada para mí?
Las cuentas IRA SEP brindan a los propietarios de pequeñas empresas la oportunidad de potenciar sus inversiones para la jubilación. Debido a que tienen límites de contribución mucho más altos que las cuentas IRA regulares, pueden ayudar a las personas que se han aventurado en sus propios sueños comerciales a crear una jubilación segura.
Si su empresa carece de empleados y de un ingreso estable, y está interesado en reducir su ingreso imponible, un SEP es una buena opción.
No existe la opción Roth para una SEP IRA, por lo que si usted es dueño de un negocio y le gusta pagar sus impuestos sobre las contribuciones de jubilación antes de tiempo, es posible que una SEP IRA no sea una buena opción. En general, una SEP es una cuenta excelente para el propietario de una pequeña empresa con ingresos más altos.
la ultima palabra
Las cuentas IRA SEP son una excelente cuenta de inversión para la jubilación para propietarios de pequeñas empresas. Si bien las reglas de contribución son más complicadas que con una cuenta IRA tradicional o Roth, los participantes del plan tienen la oportunidad de ahorrar significativamente más para su jubilación.
Si está buscando un plan de jubilación que ofrezca la posibilidad de deducciones de impuestos y una alta tasa de ahorro y no requiera ser empleado de otra persona, una SEP IRA podría ser la cuenta de jubilación perfecta para usted y su empresa.