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Si eres estadounidense y decides mudarte al extranjero, debes conocer FATCA. FATCA es corto para Ley de Cumplimiento Tributario de Cuentas Extranjeras. FATCA requiere que los estadounidenses que tienen dinero en el extranjero informen estos activos extranjeros a efectos fiscales. En palabras más simples, FATCA evita que los estadounidenses incurran en impuestos a través de cuentas financieras ubicadas fuera de los Estados Unidos.
Si es ciudadano de los EE. UU. y planea vivir, ahorrar dinero o invertir fuera de los Estados Unidos, es posible que se le aplique FATCA. Siga leyendo para obtener más información sobre los informes FATCA y cómo afecta a los estadounidenses en los Estados Unidos y en el extranjero.
Contenidos
¿Qué es FATCA?
FATCA es corto para Ley de Cumplimiento Tributario de Cuentas Extranjeras. El proyecto de ley se aprobó en 2010 en respuesta a un gran escándalo relacionado con cuentas bancarias suizas. Un escándalo específico de 2009 inspiró esta legislación, pero tiene un impacto mundial en los estadounidenses que guardan dinero en el extranjero.
Desde la muerte de FATCA, esconder dinero en cuentas bancarias suizas solo ha sucedido en las películas. Ahora es mucho más difícil para los estadounidenses esconder dinero en cuentas extranjeras para evadir impuestos y otros fines ilegales, ya que las sanciones por incumplimiento son muy altas. Bajo FATCA, los banqueros extranjeros y estadounidenses con cuentas en el extranjero tienen un fuerte incentivo para mantenerse del lado correcto de la ley.
¿Cómo afecta FATCA a los estadounidenses en el extranjero?
FATCA creó nuevas regulaciones para reportar activos extranjeros y aumentó las sanciones por incumplimiento. Debido a FATCA, los ciudadanos estadounidenses deben declarar activos e ingresos extranjeros al IRS y al Departamento del Tesoro de los Estados Unidos. Pero las instituciones financieras extranjeras también están obligadas a informar al gobierno estadounidense sobre los activos de propiedad estadounidense.
En general, la mayoría de las personas tenían que reportar este tipo de cuentas incluso antes de FATCA. Pero desde que se aprobó FATCA, las multas más altas y los nuevos requisitos de informes para los bancos extranjeros dificultan la evasión de impuestos con cuentas extranjeras.
Si bien algunas personas adineradas aún pueden encontrar formas de evitar la declaración de impuestos con cuentas extranjeras, las sanciones son tan severas que no vale la pena correr el riesgo para la mayoría de las personas. Los ciudadanos respetuosos de la ley no deberían preocuparse demasiado, ya que ya estaban declarando cuentas en el extranjero según lo exige el código fiscal de EE. UU.
¿Cuáles son los requisitos de informes FATCA?
Requisitos de informes FATCA se dividen en dos requisitos principales.
- En primer lugar, las instituciones financieras extranjeras (FFI), que incluyen bancos y empresas de inversión, deben compartir detalles con el IRS sobre las cuentas de los contribuyentes estadounidenses. Si una FFI no cumple, tendrá que pagar una multa de retención de impuestos del 30% sobre los ingresos de activos de EE. UU. Ese es un costo enorme, por lo que los bancos extranjeros tienen un fuerte incentivo para seguir las reglas estadounidenses.
- En segundo lugar, los contribuyentes con activos en el extranjero por encima de ciertos montos en dólares deben informar los activos en el extranjero al IRS en el Formulario 8938. Ignorar esto da como resultado una sanción aún mayor que la que tienen que pagar los bancos: $10,000 a $50,000 más el 40 % del total más alto de la cuenta por cada año de no divulgación.
¿Quién debe reportar bajo FATCA?
Según FATCA, tanto los bancos como los contribuyentes deben informar las tenencias extranjeras al IRS. El IRS verifica que su declaración de impuestos coincida con lo que informan los bancos extranjeros. Si hay una discrepancia, tendrá que trabajar con el banco y el IRS para resolver la diferencia.
Como se mencionó anteriormente, los bancos extranjeros son multados con el 30% de todas las ganancias derivadas de los EE. UU., mientras que los contribuyentes pueden ser multados con hasta $10,000. Y si no informan después de haber sido notificados por el IRS, la multa puede aumentarse a $50,000. Además, existe una sanción del 40% por cada año de no declaración de tenencias extranjeras.
Si tiene dinero en una cuenta bancaria extranjera y el monto en ella es de $10,000 o más en cualquier momento durante el año, aún deberá informarlo al Tesoro de los EE. UU. bajo faber.
¿Qué es el informe FATCA y cuándo hay que informarlo?
Como contribuyente estadounidense, su informe FATCA se incluye en su declaración anual de impuestos. Completar el Formulario 8938 del IRS cumple con los requisitos de informes FATCA.
El límite para el Formulario 8938 es de $50,000 en activos extranjeros combinados si vive en los Estados Unidos. Si vive fuera de los Estados Unidos, el límite es de $200,000. Estos límites se aplican al total de todos los activos extranjeros en el último día del año calendario. Se aplican límites más altos para el resto del año.
La mayoría de los contribuyentes querrán completar este formulario con su declaración de impuestos sobre la renta antes de la fecha de vencimiento del impuesto anual de abril para los residentes de EE. UU. Si vive fuera de los Estados Unidos, la fecha de vencimiento para presentar sus formularios de impuestos sobre la renta de los Estados Unidos suele ser el 15 de junio.
Sanciones FATCA por incumplimiento
Las sanciones por no cumplir con FATCA pueden ser bastante costosas.
| quien no obedecio | pluma | |
|---|---|---|
| contribuyente estadounidense | Multa del 40% por cada subestimación de ingresos, más $10,000 a $50,000 en multas | |
| Institución Financiera Extranjera (FFI) | 30% de las ganancias de EE. UU. |
Implicaciones prácticas de FATCA para los estadounidenses en el extranjero
Para la mayoría de los inversionistas estadounidenses que mantienen sus finanzas con bancos y compañías financieras ubicadas en los EE. UU., los requisitos de información son mínimos. A menos que tenga activos en el extranjero, es posible que no necesite informar nada.
Sin embargo, si abre cuentas bancarias y de inversión con una FFI, ciertamente debe observar los requisitos de FATCA. Cada año, cuando presente su declaración de impuestos, que sigue siendo obligatoria incluso si no vive en los Estados Unidos, simplemente revele sus activos en el extranjero con su declaración de impuestos.
Pasos que todos los estadounidenses en el extranjero deben tomar
Si no le gusta FATCA o cree que es una exageración, debe discutirlo con sus funcionarios electos. Fuera de la acción de la legislatura de los EE. UU., FATCA no irá a ninguna parte en el corto plazo.
Mantener buenos registros durante todo el año hace que sea más fácil mantenerse en el lado correcto de la ley y completar sus impuestos con facilidad. Si se siente abrumado por FATCA, considere contratar a un profesional de impuestos para que lo ayude a comprender cómo afecta su propia situación fiscal.
Mantenga siempre un registro de sus datos financieros personales en cualquier caso. Si es estadounidense en el extranjero, tiene una barrera más alta para declarar cuentas bancarias extranjeras, cuentas de inversión y otros activos al declarar sus impuestos.
Si tiene activos en el extranjero, asegúrese de saber si necesita reportarlo al IRS
FATCA es una ley importante para los inversores estadounidenses que viven en los EE. UU. y en el extranjero. El aumento de la aplicación hace que sea mucho más difícil engañar a sus impuestos con cuentas en el extranjero. Pero para los ciudadanos respetuosos de la ley, no debería ser una carga demasiado pesada. Solo asegúrese siempre de seguir los requisitos de informes para mantenerse en el lado correcto de la ley para evitar sanciones financieras.