Las sanciones por retiro anticipado se han convertido en una realidad con una amplia variedad de vehículos de inversión. Se configuran como un desincentivo para que las personas realicen retiros anticipados de ciertos tipos de cuentas sensibles al tiempo. Esto incluye todo, desde certificados de depósito emitidos por bancos hasta los diversos programas de jubilación protegidos por impuestos disponibles. Entonces, ¿cómo puede mantener una mayor parte de sus fondos de jubilación a salvo de las multas por retiro anticipado?
Antes de profundizar en cómo evitar este tipo de sanciones, analicemos los diferentes tipos de cuentas de inversión.
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Certificados de depósito (CD)
Cuando abre un CD, está celebrando un contrato con el banco para invertir su dinero con ellos en un instrumento de ahorro que pagará una tasa de interés fija durante un cierto período de tiempo. Por eso los CD se llaman depósitos a plazo.
El banco pondrá a disposición tasas fijas si puede igualar ese depósito con los préstamos correspondientes, que son activos que generan intereses del banco. Si retira fondos de su certificado antes de lo previsto, esto causa un problema de ingresos con el banco, de ahí la penalización por retiro anticipado.
Una sanción típica por el retiro anticipado de un CD será igual a tres meses de interés para los certificados con un vencimiento inferior a un año, o seis meses de interés para los certificados con un vencimiento de un año o más. Algunos bancos incluso cobran más.
La única forma de evitar una multa por retiro anticipado en un CD es comprar uno en un banco que excluya específicamente las multas por retiro anticipado en sus depósitos a plazo. Hay algunos bancos que no lo hacen, pero la gran mayoría de los bancos sí.
Cuentas de jubilación individuales tradicionales (IRA)
Como regla general, el IRS considera cualquier monto retirado de una IRA antes de cumplir 59 años y medio como retiros anticipados y está sujeto no solo al impuesto sobre la renta, sino también a la multa del 10% del IRS por retiros anticipados.
La sanción se impone sobre cualquier ganancia de inversión y sobre cualquier monto de contribución que fuera deducible de impuestos cuando se realizaron. Las contribuciones de IRA no deducibles no están sujetas al impuesto sobre la renta ni a la multa por retiro anticipado, ya que no hubo ventaja fiscal cuando se realizaron las contribuciones.
Hay excepciones a la multa por retiro anticipado en las cuentas IRA tradicionales:
- Llegar a la edad de 59 ½
- Reinversiones entre cuentas IRA dentro de los 60 días
- Muerte del titular de la cuenta
- Invalidez total y permanente del titular de la cuenta
- Gastos calificados de educación superior
- Una serie de pagos sustancialmente iguales de la cuenta
- Compradores de vivienda por primera vez, hasta $ 10,000
- Una tarifa del IRS del plan
- Gastos médicos no reembolsados superiores al 10 % del ingreso bruto ajustado (si es menor de 65 años)
- Primas de seguro médico si está desempleado
- Ciertas distribuciones a reservistas militares calificados si son llamados al servicio activo
IRA Roth
Las cuentas IRA Roth conllevan sanciones por retiro anticipado similares a las cuentas IRA tradicionales, con una notable excepción. Como las contribuciones a una cuenta IRA Roth no son deducibles de impuestos, estos fondos no están sujetos al impuesto sobre la renta ni a la multa por retiro anticipado del 10 %. Por lo tanto, la sanción se aplica estrictamente a la cantidad retirada del plan que constituye ganancias de inversión.
Y, al igual que las cuentas IRA tradicionales, hay una larga lista de excepciones a la multa por retiro anticipado:
- Alcanzar la edad de 59 ½ y siempre que el plan haya estado vigente durante al menos cinco años.
- Reinversiones entre cuentas IRA Roth dentro de los 60 días
- Muerte del titular de la cuenta
- Invalidez total y permanente del titular de la cuenta
- Gastos calificados de educación superior
- Una serie de pagos sustancialmente iguales de la cuenta
- Para comprar, construir o reconstruir una primera vivienda
- Gastos médicos no reembolsados superiores al 10 % del ingreso bruto ajustado (si es menor de 65 años)
- Primas de seguro médico si está desempleado
- Ciertas distribuciones a reservistas militares calificados si son llamados al servicio activo
Retiros 401(k)
Cualquier cantidad de dinero extraída anticipadamente de un plan 401(k) estará sujeta al impuesto sobre la renta y a la multa por retiro anticipado del 10 % del IRS. Esto se debe a que todas las contribuciones a un plan 401(k) son deducibles de impuestos cuando se realizan, y todos los ingresos por inversiones obtenidos se difieren.
Y nuevamente, el IRS brinda una larga lista de exenciones de la multa por retiro anticipado en el caso de los 401(k):
- Llegar a la edad de 59 ½
- Reinversiones entre planes 401(k) dentro de los 60 días
- Muerte del titular de la cuenta
- Invalidez total y permanente del titular de la cuenta
- Perseguir una Orden Calificada de Relaciones Domésticas (QDRO)
- Una serie de pagos sustancialmente iguales de la cuenta
- Una tarifa del IRS del plan
- Gastos médicos no reembolsados superiores al 10 % del ingreso bruto ajustado (si es menor de 65 años)
- Ciertas distribuciones a reservistas militares calificados si son llamados al servicio activo
- Separación del servicio durante o después del año en que el empleado cumpla 55 años o 50 años para los oficiales de seguridad pública en un plan de beneficios definido por el gobierno
Las reglas relativas a las distribuciones anticipadas de cualquier plan de jubilación pueden ser complicadas. Asegúrese de consultar a su asesor fiscal antes de realizar cualquier retiro.
Antes de retirar fondos de sus cuentas de jubilación antes de tiempo, asegúrese de entender los entresijos de cómo ahorrar más dinero.
(Fuente de las sanciones por jubilación: Temas de Retiro – Excepciones al Impuesto de Distribución Anticipada y Oficina del IRS 590)