A veces pensamos en los planes de jubilación patrocinados por el empleador como algo casi genérico. Pero en realidad existen varios tipos diferentes de planes, muchos de los cuales son de bajo costo y pueden ayudarlo a ahorrar para la jubilación mucho más rápido. Cuál debe elegir depende del tipo y tamaño de su empleador, así como del sector económico en el que está involucrado.
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¿Qué es un plan de jubilación patrocinado por el empleador?
Los planes de ahorro para la jubilación patrocinados por el empleador son útiles tanto para los empleados como para los empleadores, ya que ofrecen beneficios tales como ahorros deducidos directamente de su salario, exenciones de impuestos y, en algunos casos, un empleador iguala sus contribuciones. (¡Hola, dinero gratis!)
Los 7 planes de jubilación patrocinados por empleadores más populares
Existen muchos planes de jubilación patrocinados por el empleador y puede ser difícil hacer un seguimiento de todos ellos. Aquí hay siete de los planes de jubilación patrocinados por empleadores más populares para que pueda ver cuál podría ser el adecuado para usted.
1. Plan 401(k)
Este es el plan de jubilación patrocinado por el empleador más común en la actualidad. Son ofrecidos principalmente por grandes empresas con fines de lucro. Es un plan de aportaciones definidas financiado principalmente por el empleado, pero a menudo viene con al menos una contribución parcial del empleador. El empleado elige en qué inversiones 401(k) colocará sus fondos y tendrá control total sobre el dinero al jubilarse.
Además, las contribuciones de los empleados son deducibles en el año en que se realizan. Las ganancias de inversión se acumularán sobre la base de impuestos diferidos. Una vez que el empleado se jubile y comience a recibir distribuciones, dichas distribuciones tributarán como ingresos ordinarios.
Si el empleado retira los fondos antes de jubilarse, esos fondos se pueden transferir a una cuenta IRA tradicional o al plan 401(k) de otro empleador, sin incurrir en impuestos ni multas por retiro anticipado.
Todos los fondos retirados pero no transferidos a otro plan calificado estarán sujetos al impuesto sobre la renta ordinario, así como a una multa por retiro anticipado del 10%.
Las contribuciones anuales están limitadas a $20,500 para 2022. Si el empleado tiene 50 años o más, existe una disposición de recuperación que permite contribuciones adicionales de $6,500 para 2022. Recomendamos utilizar florecer para administrar mejor su 401(k).
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2. Plan Roth 401(k)
Algunos empleadores también ofrecen planes Roth 401(k) (¿Cuáles son las diferencias?). Estos brindan los beneficios de una cuenta IRA Roth regular, pero las contribuciones de los empleados son las mismas que para un plan 401(k) regular.
Al igual que una cuenta IRA Roth, las contribuciones a una cuenta Roth 401(k) no son deducibles de impuestos. Las ganancias de inversión se acumulan sobre una base de impuestos diferidos. Sin embargo, las distribuciones del plan están exentas de impuestos siempre que el empleado tenga al menos 59 años y medio y haya estado en el plan durante al menos cinco años.
Si las distribuciones se realizan antes, la porción de ingresos de inversión de los retiros estará sujeta al impuesto sobre la renta normal, así como a una multa del 10 % por retiro anticipado.
Un empleador puede ofrecer una igualación parcial en un Roth 401(k), sin embargo, la contribución del empleador debe colocarse en un 401(k) regular.
El límite de contribución del empleado es el mismo que para un plan 401(k), que es mucho más generoso que para una cuenta IRA Roth. Sin embargo, la combinación de contribuciones a un plan 401(k) y un Roth 401(k) no puede exceder la contribución máxima a un plan 401(k).
Tenga en cuenta que los planes Roth 401(k) están sujetos a la regla de distribución mínima requerida (RMD) del IRS. Esta regla requiere que un plan de jubilación comience a hacer distribuciones tan pronto como el empleado cumpla 72 años.
Si las distribuciones se realizan por adelantado, solo se pueden transferir a una cuenta Roth IRA u otro plan Roth 401(k).
3. Plan 403(b)
El plan 403(b) es prácticamente idéntico a un plan 401(k), excepto que está diseñado para organizaciones sin fines de lucro. Esto incluye sistemas de escuelas públicas, hospitales, agencias de servicios de salud en el hogar, agencias de servicios de bienestar, iglesias y convenciones, y asociaciones de iglesias.
Los planes son financiados principalmente por los empleados y estas contribuciones son deducibles cuando se realizan. Los empleadores pueden igualar las contribuciones hasta cierto porcentaje. Las ganancias de inversión se acumulan sobre la base de impuestos diferidos y los límites de contribución son los mismos que para los planes 401(k).
Lea la comparación completa entre los planes 403(b) y 401(k).
4. 457 Planta
457 planes son básicamente planes 401(k) para empleados estatales y municipales. Funcionan de la misma manera que los planes 401(k) y tienen límites de contribución idénticos. Sin embargo, existe una diferencia significativa entre un plan 457 y un plan 401(k).
Si un empleador ofrece un plan 457 y un plan 401(k), el empleado puede contribuir completamente a ambos planespermitiendo contribuciones que duplican el umbral para un plan 401(k).
Esto permitiría que un participante contribuya con $20,500 cada uno, para un total de $41,000 en 2022.
5. Plan IRA SIMPLE
SIMPLE significa Plan de Igualación de Incentivos de Ahorros para Empleados. Es un plan IRA ofrecido por un empleador. Estos planes a menudo son ofrecidos por empleadores más pequeños en lugar de planes de jubilación más complejos.
El empleado realiza aportes deducibles de impuestos al plan, debiendo el empleador realizar aportes correspondientes (hasta el 3% del salario del empleado) o aportes no electivos. La contribución máxima a una IRA SIMPLE es de $14,000 en 2022. Un empleado de 50 años o más también puede hacer contribuciones de actualización de $3,000 para 2022.
Si el empleado participa en otros planes de jubilación, las contribuciones totales, incluidas las realizadas a una IRA SIMPLE, tendrán un tope de $20,500 en 2022.
6. Plan SEP IRA
Un SEP es un plan de pensiones de empleados simplificado que permite a las pequeñas empresas un método simple de administrar un plan de jubilación para sus empleados. Al igual que un plan SIMPLE, los planes SEP se basan en cuentas IRA y se conocen comúnmente como Planes SEP-IRA.
Tiene los mismos requisitos de inversión, distribución y reinversión que las cuentas IRA tradicionales; sin embargo, los límites de contribución son mucho más generosos.
Las contribuciones están limitadas al menor de:
- 25% de descuento (aunque a través de una fórmula complicada en realidad funciona de manera efectiva al 20%), o
- $61,000 para 2022 (lo máximo que un empleado puede contribuir a todos los planes de jubilación combinados)
Estos son siete de los planes de jubilación patrocinados por empleadores más comunes disponibles, y si participa en un programa, es probable que sea uno de ellos.
Asegúrese de investigar la compañía para averiguar qué plan es mejor para su situación y qué tipo de opciones de inversión ofrecen.
7. Planes de Pensiones de Prestación Definida
A menudo referido como planes de jubilación tradicionales, Los planes de pensión de beneficio definido solían ser el tipo más común de plan de jubilación patrocinado por el empleador, al menos hasta la década de 1970. Hoy en día son bastante raros, ya que la mayoría han sido reemplazados por planes de contribución definida.
Un plan de pensión de beneficios definidos es exactamente lo que su nombre implica. El empleado recibirá un beneficio mensual fijo al jubilarse y no será responsable de realizar aportes al plan.
Todas las contribuciones serán proporcionadas por el empleador, quien basará el beneficio mensual en sus ingresos y años de servicio. Todas las decisiones de inversión serán tomadas por el empleador, no por el empleado. Y debido a que el empleador administra completamente el plan, el empleado no tendrá control sobre los fondos al llegar a la edad de jubilación.
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