Invertir es una excelente manera de aumentar la riqueza, pero también puede tener implicaciones para sus impuestos. Como inversionista principiante, es importante comprender cómo los impuestos y la inversión funcionan juntos: cómo sus ganancias afectarán su situación fiscal y cómo declarar todos los ingresos correctamente. Detallamos situaciones fiscales comunes que los inversores pueden encontrar y cómo lidiar con ellas.
Contenidos
Lo que los inversores deben tener en cuenta al declarar impuestos
1. Impuesto sobre las ganancias de capital
Una ganancia de capital es una ganancia que obtiene cuando vende un activo, generalmente bienes raíces o acciones, por más de lo que lo compró. Las ganancias de capital están sujetas a impuestos, pero la tasa que pagará depende del tipo de ganancia, que se determina por cuánto tiempo se ha tenido.
- Una ganancia de capital a corto plazo proviene de la venta de un activo que poseyó durante un año o menos. Estas ganancias simplemente se gravan a la misma tasa que su ingreso regular.
- Una ganancia de capital a largo plazo ocurre cuando vende un activo que tiene por más de un año antes de venderlo. Estas ganancias se gravan de manera un poco diferente. Dependiendo de sus ingresos, pagará una tasa de impuesto a las ganancias de capital del 0%, 15% o 20%.
Así es como se ven los rangos de ingresos para las ganancias de capital a largo plazo para el año fiscal 2020:
| Estado de presentación de impuestos | 0% | 15% | 20% |
| único | Hasta $40,000 | $ 40,001 a $ 441,450 | Más de $441,450 |
| Casado Presentando juntos | Hasta $80,000 | $80,001 a $496,600 | Más de $496,600 |
| Casado que presenta una declaración por separado | Hasta $40,000 | $ 40,001 a $ 248,300 | Más de $248,300 |
| Cabeza de familia | Hasta $53,600 | $53,601 a $469,050 | Más de $469,050 |
Tenga en cuenta que una ganancia de capital sobre un solo activo puede no resultar en una obligación tributaria. Las ganancias de capital pueden compensarse con pérdidas de capital. Las pérdidas de capital ocurren cuando vende un activo por menos de lo que lo compró. Usted paga impuestos sobre su ganancia neta después de contabilizar cualquier pérdida de capital que haya tenido. Si sus pérdidas de capital exceden sus ganancias de capital, usted puede reducir su ingreso imponible. Las pérdidas de capital que exceden las ganancias de capital también pueden compensar sus ingresos ordinarios, como salarios de hasta $3,000, lo que reduce su ingreso imponible. Las pérdidas de capital que excedan los US$3,000 pueden transferirse y utilizarse para compensar ingresos en años fiscales futuros.
Reclama sus ganancias o pérdidas de capital en el Formulario 8949 del IRS y luego las resume en el Anexo D del Formulario 1040 del IRS. Para asegurarse de que lo está completando correctamente, considere usar un servicio de preparación de impuestos como Tasa de turbo. Con TurboTax, no necesita conocer las reglas o formularios de impuestos. Si es un inversionista, TurboTax puede importar y cargar automáticamente 1550 transacciones de acciones y 2250 transacciones criptográficas a la vez, evitando la entrada manual y ayudándolo a calcular con precisión sus ganancias y pérdidas. EWcon Tasa de turbopuede obtener asesoramiento especial de un experto en impuestos sobre sus inversiones.
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2. Impuesto a la Renta sobre la Inversión Neta
El impuesto sobre la renta neta de inversiones es un impuesto que determinados inversores deben pagar si se modifica su renta bruta ajustada (LOS REYES MAGOS) supera una determinada cantidad.
Su MAGI se basa en su ingreso bruto ajustado más cualquier ingreso extranjero no sujeto a impuestos, beneficios del Seguro Social no sujetos a impuestos e intereses exentos de impuestos.
Estará sujeto al impuesto sobre la renta neta de inversiones si su MAGI supera lo siguiente:
| estado civil | límite MAGI |
| único | $200,000 |
| Casado Presentando juntos | $250,000 |
| Casado que presenta una declaración por separado | $125,000 |
La tasa impositiva sobre los ingresos netos por inversiones es del 3,8 % y se aplica a los ingresos por inversiones que incluyen, pero no se limitan a:
- Ganancia capital
- dividendos
- interés
- Ingresos por rentas y regalías
- Ingresos pasivos
Este impuesto no se aplica a ningún ingreso que no sea de inversión.. Sus salarios, ingresos comerciales activos, beneficios del gobierno y otros ingresos de inversiones exentos de impuestos no están sujetos al próximo impuesto sobre los ingresos de inversiones.
Si está sujeto al impuesto sobre la renta de inversiones netas, puede usar el Formulario 8960 del IRS para calcular su obligación tributaria e informarlo en el Formulario 1040 del IRS. Obtenga más información sobre inversiones con eficiencia fiscal aquí.
3. Ingresos por intereses
Si recibió ingresos por intereses durante el año, debe pagar impuestos sobre esos ingresos. Muchas personas reciben este tipo de ingresos durante todo el año, muchas veces sin siquiera darse cuenta. Los ingresos por intereses pueden provenir de fuentes que incluyen, pero no se limitan a:
Debe recibir un Formulario 1099-INT por cualquier interés que supere los $10 para un año fiscal determinado, pero debe informar todos los ingresos por intereses incluso si no recibió este formulario.
Los ingresos por intereses se gravan a su tasa normal de impuestos sobre la renta. Este ingreso se informa en su Formulario 1040. Si su ingreso por intereses supera los $1,500, es posible que también deba informarlo en un formulario del Anexo B.
4. Dividendos
Un dividendo es una distribución que una empresa paga a sus accionistas como una forma de compartir sus utilidades. Los inversores pueden obtener dividendos invirtiendo en acciones o fondos individuales. Las empresas suelen pagar dividendos en efectivo, pero también pueden compensar a los empleados con acciones u otros activos.
Los dividendos se dividen en dos categorías: Común y Calificado. La principal diferencia entre los dos es cómo se gravan. Los dividendos ordinarios se gravan como ingresos ordinarios, mientras que los dividendos calificados se gravan como ganancias de capital.
Si recibe dividendos comunes o calificados, recibirá un Formulario 1099-DIV para cualquier distribución de al menos $ 10. Informe estos dos dividendos directamente en su Formulario 1040. Es posible que también deba completar un formulario de Anexo B si sus dividendos comunes exceden $1,500.
¿Están gravadas las cuentas IRA?
Si contribuye o se retira de una cuenta de retiro individual (IRA) Es importante entender las implicaciones fiscales. Primero, es importante entender la diferencia entre los dos tipos de IRA:
- IRA tradicional: Las contribuciones son deducibles de impuestos, las ganancias son diferidas y los retiros se gravan como ingresos regulares.
- IRA Roth: Las contribuciones se realizan después de impuestos, y las ganancias y los retiros están libres de impuestos.
Como las contribuciones se hacen después de impuestos, las contribuciones a una cuenta IRA Roth no tienen impacto en su estado fiscal en el momento en que las realiza. Pero las contribuciones a una IRA tradicional son deducibles de impuestos, lo que significa que pueden ayudar a reducir su ingreso sujeto a impuestos para el año.
Los retiros son todo lo contrario. Porque ya pagó impuesto sobre la renta sobre el dinero que contribuyó a su Roth IRA, no pagarás impuestos cuando retires el dinero durante la jubilación. Pero dado que sus aportes a la cuenta IRA tradicional eran deducibles de impuestos, pagaría impuestos sobre la renta por sus retiros.
En la mayoría de los casos, no tendrá que preocuparse por pagar impuestos sobre su IRA hasta que retire dinero de una IRA tradicional durante la jubilación, pero existen algunas excepciones.
Primero, si retira dinero antes de cumplir 59 años y medio, pagará impuestos regulares sobre esos retiros, así como una multa adicional del 10%.
Observación: Según la Ley CARES, si recibió una distribución jubilación anticipada porque ha sido afectado por el Coronavirus, se puede renunciar a la multa del 10% y la distribución se puede incluir en sus ingresos durante tres años en lugar de un año.
También puede hacer lo que se llama una Conversión Roth, donde convierte el dinero de su cuenta IRA tradicional en una cuenta IRA Roth. Usted paga impuestos sobre la renta sobre el dinero que convierte, pero puede retirar el dinero libre de impuestos durante la jubilación.
Dado que las cuentas IRA Roth solo están disponibles para personas por debajo de un cierto nivel de ingresos, la conversión Roth es una forma para que las personas con altos ingresos aprovechen este tipo de cuenta.
Si tiene distribuciones de cuentas IRA sujetas a impuestos, las declarará en su Formulario 1040 del IRS.
Conclusión: Hay muchos recursos aquí para ayudar
Cuando es nuevo en el mundo de las inversiones, puede resultar abrumador tratar de navegar por el código fiscal de inversiones. Si bien estas ganancias pueden complicar un poco su declaración de impuestos, los beneficios superan con creces los inconvenientes. Y la buena noticia es que hay muchos recursos disponibles para ayudarlo a declarar sus impuestos. Si no se siente cómodo informando correctamente los ingresos de su inversión por su cuenta, busque la ayuda de un profesional de impuestos como Tasa de turbodonde puede importar y cargar 1,550 transacciones de acciones a la vez y conectarse con un experto en impuestos que puede ayudarlo en el camino.