Muchos de nosotros asociamos el nuevo año con un borrón y cuenta nueva y la oportunidad de cambio y crecimiento. Si bien los impuestos pueden no ser una prioridad para todos nosotros, realmente no hay mejor momento que el año nuevo para comenzar a elaborar estrategias para la temporada de impuestos del próximo año.
Comprender el impuesto a las ganancias de capital es fundamental si planea obtener ganancias de sus inversiones. Las ganancias de capital son las ganancias de la venta de un activo. El IRS requiere que usted pague impuestos sobre estas ganancias. Solo las ganancias realizadas de la venta de un activo están sujetas al impuesto sobre las ganancias de capital, mientras que las ganancias no realizadas de la apreciación generalmente no están sujetas a impuestos hasta que las vende.
Los impuestos sobre las ganancias de capital se dividen entre inversiones a largo plazo (más de un año) y corto plazo (menos de un año). Comprender los beneficios y requisitos de cada uno puede ahorrarle una cantidad significativa de dinero.
Contenidos
la versión corta
- Las ganancias de capital a largo plazo son cualquier beneficio obtenido sobre un activo que se ha vendido durante más de un año.
- Una ganancia de capital a corto plazo es la ganancia obtenida cuando vende un activo mantenido por menos de un año.
- Las tasas de impuestos para cada uno son diferentes. Las ganancias de capital a largo plazo generalmente tienen una tasa más favorable que las ganancias de capital a corto plazo. Las ganancias de capital a corto plazo se gravan como ingresos imponibles regulares.
- La cantidad que pagará en impuestos depende de algunos factores, incluido su nivel de ingresos y si ha sufrido alguna pérdida de capital (es decir, si ha perdido dinero en alguna de sus inversiones).
¿Qué son las ganancias de capital a largo plazo?
Las ganancias de capital a largo plazo son ganancias obtenidas cuando vende activos que se han mantenido durante más de un año. La tasa del impuesto sobre las ganancias de capital a largo plazo depende de su nivel de impuestos sobre la renta y su estado civil.
Las ganancias de capital a largo plazo se gravan a una tasa más favorable que las ganancias de capital a corto plazo, que se gravan como renta imponible normal.
Tasas de impuestos sobre ganancias de capital a largo plazo
Tasas de impuestos sobre ganancias de capital a largo plazo de 2021
| Estado de la declaración de impuestos | 0% bazo | 15% bazo | 20% de tarifa |
| único | Hasta $40,400 | $ 40,401 a $ 445,850 | Más de $445,850 |
| Casados presentando juntos | Hasta $80,800 | $80,801 a $501,600 | Más de $501,600 |
| Casado declarando por separado | Hasta $40,400 | $40,401 a $250,800 | Más de $250,800 |
| cabeza de familia | Hasta $54,100 | $ 54,101 a $ 473,750 | Más de $473,750 |
Fuente: Receta Federal
Tasas de impuestos de ganancias de capital a largo plazo de 2022
| Estado de la declaración de impuestos | 0% bazo | 15% bazo | 20% de tarifa |
| único | Hasta $41,675 | $ 41,676 a $ 459,750 | Más de $459,750 |
| Casados presentando juntos | Hasta $83,350 | $ 83,351 a $ 517,200 | Más de $517,200 |
| Casado declarando por separado | Hasta $41,675 | $41,676 a $258,600 | Más de $258,600 |
| cabeza de familia | Hasta $55,800 | $ 55,801 a $ 488,500 | Más de $488,500 |
Fuente: Receta Federal
Para usar esta tabla, primero determine su estado civil para efectos de la declaración. Por ejemplo, supongamos que usted es el cabeza de familia y tiene acciones durante más de un año antes de venderlas por $10 000 de ganancias en 2021. Si su ingreso gravable en 2021 es de $40 000 y tiene 10 000 de ganancias de capital a largo plazo en la venta de acciones, no debe nada sobre los $10,000 de ganancias de capital a largo plazo.
¿Cómo se calculan las ganancias de capital a largo plazo?
Las ganancias de capital a largo plazo se gravan restando su base de costo (lo que pagó) del precio al que vende el activo después de un año. Si este número es positivo, tienes una ganancia de capital. Si es negativo, tienes una pérdida de capital.
Por ejemplo, si se registra como soltero para 2021 con un ingreso imponible de $65,000, el cuadro anterior muestra que pagará el 15 % sobre las ganancias de capital a largo plazo.
Entonces, si compró 20 acciones de XYZ por $5,000 en 2020 y las vendió más de un año después en 2021 por $6,000, se le cobrará una tasa impositiva federal del 15 % sobre su ganancia de capital a largo plazo de $6,000, $1,000 o $150. te deja con una ganancia de $850.
Tenga en cuenta que su estado puede imponer un impuesto adicional a las ganancias de capital, lo que reducirá aún más sus ganancias.
Observación: Su base de costos normalmente debe incluir cualquier comisión o tarifa que pagó para comprar el activo.
¿Qué son las ganancias de capital a corto plazo?
Las ganancias de capital a corto plazo son ganancias obtenidas en la venta de activos que se han mantenido por menos de un año. Las ganancias de capital a corto plazo se gravan como ingresos ordinarios y, por lo tanto, reflejan las tasas del impuesto sobre la renta gravables ordinarias del 10%, 12%, 22%, 24%, 32% y 37%.
Los tramos impositivos para ganancias de capital a corto plazo e ingresos imponibles ordinarios también son los mismos, mientras que los ingresos de inversiones a corto plazo generalmente aumentan su ingreso imponible total.
Tasas de impuesto a las ganancias de capital a corto plazo
Tasas impositivas para ganancias de capital a corto plazo 2021
| estado civil | 10% | 12% | 22% | 24% | 32% | 35% | 37% |
| único | Hasta $9,950 | $9,951 a $40,525 | $40,526 a $86,375 | $ 86,376 a $ 164,925 | $ 164,926 a $ 209,425 | $ 209,426 a $ 523,600 | Más de $523,600 |
| Casados presentando juntos | Hasta $19,900 | $ 19,901 a $ 81,050 | $81,051 a $172,750 | $ 172,751 a $ 329,850 | $ 329,851 a $ 418,850 | $ 418,851 a $ 628,300 | Más de $628,300 |
| Casado declarando por separado | Hasta $9,950 | $9,951 a $40,525 | $40,526 a $86,375 | $ 86,376 a $ 164,925 | $ 164,926 a $ 209,425 | $209,426 a $314,150 | Más de $314,150 |
| cabeza de familia | Hasta $14,200 | $ 14,201 a $ 54,200 | $ 54,201 a $ 86,350 | $ 86,351 a $ 164,900 | $ 164,901 a $ 209,400 | $ 209,401 a $ 523,600 | Más de $523,600 |
Fuente: Receta Federal
Tasas impositivas para ganancias de capital a corto plazo 2022
| estado civil | 10% | 12% | 22% | 24% | 32% | 35% | 37% |
| único | Hasta $10,275 | $ 10,276 a $ 41,775 | $ 41,776 a $ 89,075 | $ 89,076 a $ 170,050 | $ 170,051 a $ 215,950 | $ 215,951 a $ 539,900 | Más de $539,900 |
| Casados presentando juntos | Hasta $20,550 | $ 20,551 a $ 83,550 | $ 83,551 a $ 178,150 | $ 178,151 a $ 340,100 | $ 340,101 a $ 431,900 | $431,901 a $647,850 | Sobre $647,850 |
| Casado declarando por separado | Hasta $10,275 | $ 10,275 a $ 41,775 | $ 41,776 a $ 89,075 | $ 89,076 a $ 170,050 | $ 170,051 a $ 215,950 | $ 215,951 a $ 323,925 | Más de $323,925 |
| cabeza de familia | Hasta $14,650 | $ 14,651 a $ 55,900 | $55,901 por $89,050 | $89,051 a $170,050 | $ 170,051 a $ 215,950 | $ 215,951 a $ 539,900 | Más de $539,900 |
Fuente: Receta Federal
El impuesto federal sobre la renta es un sistema progresivo. Si se registró como soltero y ganó $50,000 en 2021, no se gravará al 22% por los $50,000. En su lugar, pagará un impuesto del 10% por los primeros $9,950, el 12% por ingresos de $9,951 a $40,525 y el 22% por el resto.
¿Cómo se calculan las ganancias de capital a corto plazo?
Las ganancias de capital a corto plazo pueden llevar su ingreso imponible a una categoría impositiva más alta, lo que significa que esas ganancias se gravarían a una tasa más alta.
Por ejemplo, alguien que se presentó como cabeza de familia en 2021 con un ingreso personal de $50,000 obtuvo ganancias de capital a corto plazo de $8,000. El tope para la categoría impositiva de 2021 es de $54,200. Por lo tanto, $4200 de su ganancia de $8000 se gravarían al 10 % y los $3800 restantes se gravarían al 22 %.
Diferencias entre ganancias de capital a corto y largo plazo
La principal diferencia entre las ganancias de capital a corto y largo plazo es que las ganancias de capital a largo plazo son ganancias obtenidas de activos de capital mantenidos durante más de un año, mientras que las ganancias de capital a corto plazo son ganancias obtenidas de activos de capital mantenidos por menos de un año. un año. .
Ventajas y desventajas de las ganancias de capital a largo plazo
A continuación se presentan las ventajas y desventajas a tener en cuenta al planificar las ganancias de capital a largo plazo.
- Tasa impositiva más baja que las ganancias de capital a corto plazo: Como se puede ver en las tablas anteriores, la tasa impositiva sobre las ganancias de capital a largo plazo es más baja que las tasas impositivas sobre las ganancias de capital a corto plazo, lo que puede marcar una diferencia significativa según su categoría impositiva.
- Potencialmente más pasivo que invertir a corto plazo: La inversión a largo plazo le permite «configurarlo y olvidarlo». El comercio a corto plazo, como el comercio diario, requiere que los inversores presten atención constante a las noticias y movimientos del mercado.
- Fin de la volatilidad: Con una estrategia de inversión a largo plazo, no tiene que preocuparse tanto por la repentina volatilidad a corto plazo en el mercado. Si tiene un horizonte a largo plazo, puede esperar y ver si su tesis se desarrolla.
Desventajas
- Sin ganancias rápidas: Si el valor de su inversión se dispara antes de que alcance el umbral de un año, no podrá venderla sin incurrir en impuestos sobre las ganancias de capital a corto plazo. No puede aprovechar la volatilidad del mercado a corto plazo.
- Liquidez: Por lo general, debe mantener durante más de un año para aprovechar las ganancias de capital a largo plazo. Esto significa que sus inversiones estarán inmovilizadas durante al menos un año y no podrá retirar dinero sin incurrir en ganancias de capital a corto plazo si obtiene una ganancia.
Ventajas y desventajas de las ganancias de capital a corto plazo
No siempre es posible incurrir en ganancias de capital a largo plazo. Si incurre en ganancias de capital a corto plazo, a continuación se detallan las ventajas y desventajas a considerar.
- Alta liquidez: Si planea incurrir en impuestos sobre las ganancias de capital a corto plazo, puede vender sus inversiones con una ganancia sin tener que esperar a que se convierta en una ganancia de capital a largo plazo.
- Aproveche la volatilidad repentina a su favor: Dado que puede vender cuando lo desee, puede aprovechar catalizadores como noticias y llamadas de ganancias que mueven su inversión en una dirección rentable.
Desventajas
- Tasa impositiva alta: La tasa impositiva para las ganancias de capital a corto plazo es más alta que para las ganancias de capital a largo plazo.
- Compromiso de tiempo: Si desea aprovechar la volatilidad del mercado a corto plazo o el comercio diario, deberá prestar más atención a las fluctuaciones y noticias del mercado que invertir pasivamente a largo plazo.
5 formas de minimizar o evitar los impuestos sobre las ganancias de capital
Para aquellos que buscan planificar sus impuestos de manera más eficiente, aquí hay cinco estrategias a considerar.
1. Mantener stock durante más de un año.
Tener una acción durante más de un año generalmente la califica para la tasa impositiva de ganancias de capital a largo plazo y puede ahorrar cantidades significativas de dinero.
Por ejemplo, supongamos que alguien registrado como soltero con un ingreso anual de $60 000 hizo una inversión de $10 000 (comprado en 2020) con un precio de venta de $13 000 (vendido en 2021). Si esa persona vendió para recibir su ganancia de capital de $3,000 antes del umbral de un año, pagaría 22% ($660) en impuestos. Sin embargo, si mantuvieran la inversión por más de un año, pagarían el 15% ($450), un ahorro de $210.
2. Reclamar la exclusión de venta de vivienda para su residencia principal
Su casa se considera un bien de capital y está sujeta al impuesto sobre las ganancias de capital si el precio de venta es mayor que el precio de compra. Sin embargo, hay un exclusión siempre que haya vivido en su residencia principal durante dos de los cinco años anteriores a la fecha de venta. Si declara soltero, no habrá ganancia de capital sobre los primeros $250,000 de utilidad; los que se declaren casados no pagarán impuesto a las ganancias de capital sobre los primeros $500,000.
3. Utilice cuentas con ventajas fiscales
Las cuentas con ventajas impositivas fomentan los ahorros a largo plazo al reducir ciertos impuestos en los que de otro modo habría incurrido, siempre que siga las pautas designadas.
401 (k): Un 401(k) es una cuenta de jubilación patrocinada por la empresa, potencialmente con contribuciones igualadas por la empresa. Invertir en un 401(k) es una ventaja fiscal porque generalmente sale de su cheque de pago antes de impuestos (excepto para ciertos impuestos, como Medicare y el Seguro Social).
529 planta: Las ganancias de las inversiones colocadas en un plan 529 para sus hijos generalmente no están sujetas a impuestos cuando se utilizan para gastos educativos calificados, como las cuotas escolares.
IRA tradicional / IRA Roth: Las cuentas IRA son una excelente manera de ahorrar en impuestos siempre que cumpla con sus restricciones. La principal diferencia entre una IRA tradicional y una IRA Roth es el momento de sus respectivas ventajas fiscales.
Más información >>> Cómo compensar tus impuestos
4. Cosecha de pérdidas fiscales para compensar ganancias
Puede compensar los impuestos sobre las ganancias de capital con las pérdidas de capital, una estrategia conocida como recolección de pérdidas fiscales. Si no tiene ganancias de capital, por lo general puede realizar pérdidas de capital de hasta $3,000 para reducir su ingreso imponible.
5. Dona a causas benéficas
Cuando dona bienes preciados a organizaciones benéficas, por lo general no tendrá que pagar impuestos sobre las ganancias de capital. Por lo general, aún puede reducir su obligación tributaria con una deducción del impuesto sobre la renta, hasta el 60% de su ingreso bruto ajustado.
Cosas a tener en cuenta antes de vender sus inversiones
Al planificar su estrategia de salida, es importante asegurarse de haber considerado cuidadosamente las consecuencias fiscales además de su situación financiera.
Si vende acciones, tenga en cuenta las reglas de venta ficticia. Debe esperar al menos 30 días después de vender inversiones antes de comprar activos sustancialmente similares. Si no lo hace, perderá el incentivo fiscal. Por ejemplo, si vende acciones de XYZ con pérdidas y luego vuelve a comprar las mismas acciones de XYZ en 30 días, es posible que no pueda recuperar la pérdida. Obtenga más información en nuestra guía de reglas de venta de lavado.
Antes de vender un activo, debe considerar si se acerca el límite de un año, ya que podría convertirse en ganancias de capital a largo plazo.
Si está vendiendo una propiedad, recuerde que es elegible para una exención del impuesto sobre las ganancias de capital en su residencia principal si ha utilizado la propiedad como su residencia principal por un período total de cada dos años a partir de la fecha de venta. Además, el costo de las mejoras a una propiedad puede aumentar su base de costos, reduciendo así las ganancias imponibles.
Seguir leyendo >>> Cómo evitar el impuesto a las ganancias de capital en sus inversiones
pensamientos finales
Es importante comprender las diferencias entre las ganancias de capital a corto y largo plazo, ya que esto puede ahorrarle muchos gastos fiscales en el futuro. Las políticas de impuestos a las ganancias de capital generalmente brindan incentivos para los inversores a largo plazo. Si necesita ayuda para planificar sus salidas de manera eficiente, consultar a un profesional de impuestos puede ser una buena primera opción. desempeñar.
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