Es posible que haya escuchado que el secreto para la jubilación anticipada es establecer una «escalera de conversión Roth», lo que suena un poco bíblico.
En realidad, es un truco de planificación financiera que involucra transferencias periódicas de sus cuentas con impuestos diferidos a su cuenta Roth, para que pueda retirarlas como ingresos libres de impuestos y multas mucho antes de los 60 años.
Seguro que es muy elegante, pero no es para todo el mundo. Una escalera de conversión exitosa requiere mucha matemática, planificación, capital e incluso pequeñas consideraciones éticas.
Entonces, de acuerdo con el tema de las escaleras, tomemos este truco de jubilación paso a paso. Empecemos a subir.
Contenidos
la versión corta
- Las escalas de conversión de Roth IRA son un «truco de jubilación anticipada» que le permite tratar los retiros anticipados de Roth IRA como ingresos libres de impuestos y multas.
- El proceso requiere que realice conversiones anuales (transferencias) de cuentas de jubilación con impuestos diferidos en su Roth IRA cinco años antes de su jubilación anticipada planificada.
- La ventaja de las conversiones Roth, en general, es que puede pagar impuestos sobre sus ahorros para la jubilación ahora mientras se encuentra en una categoría impositiva más baja.
- Sin embargo, los requisitos de capital son elevados y corre el riesgo de pagar más impuestos de los que pagaría normalmente durante la jubilación.
Cómo funcionan las cuentas IRA Roth
Comencemos con un poco sobre las cuentas IRA Roth y por qué son la base de muchos «trucos de jubilación».
IRA Roth vs IRA tradicional y 401(k)
A diferencia de las cuentas con impuestos diferidos, las contribuciones a las cuentas IRA Roth están sujetas a impuestos por adelantado. Lo cual no es ni bueno ni malo, es solo otra opción.
Además, las cuentas IRA Roth tienen reglas especiales que lo ayudan a evitar multas del IRS por retiros anticipados.
| IRA Roth | IRA tradicional | 401 (k) | |
|---|---|---|---|
| En pocas palabras | Pague impuestos ahora, disfrute de retiros libres de impuestos más tarde | Haga contribuciones deducibles de impuestos ahora, pague impuestos más tarde | Haga contribuciones deducibles de impuestos ahora, pague impuestos más tarde (más la correspondencia del empleador y otros beneficios) |
| Aportación anual máxima en 2022 | $6,000 para mayores de 50 años $7,000 para mayores de 50 años | $6,000 por edades $ 7,000 para mayores de 50 años | $20,500 para mayores de 50 años $27,000 para mayores de 50 años |
| Impuestos | Pagar por adelantado. Las contribuciones y las ganancias crecen sin impuestos | pagado al retirar | pagado al retirar |
| Sanciones por retiros antes de los 59 años y medio | 10% de multa del IRS sobre ganancias y conversiones (no contribuciones) A no ser que cumple con la regla de los cinco años para cada | Multa del 10% del impuesto sobre la renta sobre los ingresos y las contribuciones, más los impuestos sobre la renta regulares | Multa del 10% del impuesto sobre la renta sobre los ingresos y las contribuciones, más los impuestos sobre la renta regulares |
¿Viste eso? ¿La «puerta trasera» oculta para evitar la multa del 10% del IRS por retiros anticipados?
Siempre puede retirar las contribuciones que haya hecho a su Roth IRA. Como ya pagó impuestos sobre ellos, el IRS considera que ese dinero es suyo. Pero sus ganancias y conversiones están bloqueadas. No puedes tocarlos sin incurrir en esa desagradable penalización del 10%.
Es decir, no hasta llegar a la regla de los cinco años.
La regla de cinco años de Roth IRA
La cuenta IRA Roth tiene dos «reglas de cinco años» que determinan cuándo puede retirar sus ganancias y conversiones sin penalización.
La regla de los cinco años para las ganancias (también conocida como mayor interés) establece que no puede retirar las ganancias sin penalización hasta que:
- Llegas a la edad de 59 ½, y
- Su Roth IRA tiene al menos cinco años
Supongamos que limita su contribución a $6000 en 2022 y la deja hasta 2027. Con un APY del 8 %, su contribución de $6000 generó $2815,97 en ganancias, por lo que su saldo total de Roth IRA ahora es de $2815,97 en ganancias: 8815,97.
Puede retirar su contribución original de $6,000 sin penalización, pero no puede tocar sus ganancias de $2,815.97 hasta que cumpla 59 años y medio.
Es cierto que hay algunas excepciones, como la primera compra de una casa, los gastos universitarios y los gastos de nacimiento o adopción. Pero, en general, sus ganancias están bloqueadas.
Pero cuando se trata de su contribucionesDespués de convertir el dinero en una cuenta IRA Roth, puede retirarlo sin penalización después de solo cinco años, ya sea que tenga 25 o 55 años.
Cómo funcionan las conversiones Roth
Una conversión es cuando transfiere fondos de una cuenta de jubilación con impuestos diferidos a su Roth IRA.
A diferencia de las contribuciones directas con un límite anual de $6,000, las conversiones a Roth IRA no tienen límite superior. Si lo desea, puede convertir $5,000 o $500,000 de su IRA tradicional a su IRA Roth en un solo año fiscal.
Naturalmente, las conversiones de Roth son una estrategia popular entre los ricos que ya no califican para las contribuciones anuales de Roth. También son útiles para cualquiera que busque contribuir con más de $6,000 al año.
Hay dos ventajas principales para una conversión de Roth IRA:
Las cuentas IRA Roth permiten retiros anticipados
Con pocas excepciones, no puede tocar el dinero en su IRA tradicional o 401 (k) antes de los 59 años y medio sin incurrir en la fuerte multa del 10%. Pero si transfiere el dinero de su cuenta con impuestos diferidos a una cuenta IRA Roth a través de una conversión, puede retirar ese dinero dentro de los cinco años sin incurrir en multas.
Las cuentas IRA Roth pueden potencialmente reducir los impuestos
El IRS cuenta el dinero que conviertes de tu IRA tradicional a tu IRA Roth como ingresos de ese año, por lo que tendrás que pagar impuestos sobre él.
Recuerda que las conversiones te ayudan a evitar penalizaciones, no impuestos.
Dicho esto, una conversión oportuna aún puede ayudarlo a ahorrar en impuestos. Si cree que tendrá ingresos más altos durante la jubilación que los que tiene hoy, pagar impuestos ahora, mientras se encuentra en una categoría impositiva más baja, puede ahorrarle algo de dinero.
Para averiguar exactamente cuánto dinero puede ahorrarle una conversión Roth, dedique unos minutos a jugar con la Calculadora de conversión Roth en Capital Personal.
De cualquier manera, la estrategia de «escabullir» fondos de su IRA tradicional a su IRA Roth es tan común que tiene un apodo. Los CFP llaman a esto «The Backdoor Roth».
Leer más >>> Guía de Pago de Impuestos a la Inversión 2022
Son Puerta del fondo Roth IRA yoilegal Ohr túético?
¡No! En verdad, té IRS explica precisamente cómo hacerlo (aunque el Tío Sam nunca usa el término “puerta trasera”).
En cuanto a la ética, considere esto: las cuentas IRA Backdoor Roth son bastante estándar, y muchas CFP incluso las recomiendan como una estrategia de jubilación viable. Según Forbes, desde 200 millones de contribuyentes estadounidenses en 2018, 724 000 realizaron una conversión Roth.
Sin embargo, casi una de cada cinco conversiones de Roth provino de familias que ganan $500,000 al año, lo que atrajo cierta atención negativa en el Congreso. Después de todo, el senador William Roth diseñó las cuentas IRA Roth para ayudar a las clases media y baja.
A finales de 2021, los demócratas del Congreso propusieron amplias limitaciones en las conversiones Roth. A partir de 2032, los saldos de las cuentas alcanzarán un límite de alrededor de $ 10 millones, y cualquier persona que gane más de $ 400,000 ya no podrá realizar conversiones de ningún tipo.
Entonces, para recapitular, las conversiones Roth mueven fondos de una cuenta de jubilación tradicional a una cuenta Roth para lograr tres objetivos principales:
- Activa retiros anticipados opcionales después de cinco años
- Pague impuestos antes mientras se encuentra en una categoría impositiva más alta bajo
- Disfrute de ingresos libres de impuestos y multas durante la jubilación
Entonces, ¿cómo permiten las escaleras de conversión de Roth la jubilación anticipada?
| año | Estaba | Valor de conversión (de Tradicional > Roth) | Cantidad de retiro (ingresos) | Fuente |
|---|---|---|---|---|
| 2025 | 45 | $60,000 | $0 | N / A |
| 2026 | 46 | $60,000 | $0 | N / A |
| 2027 | 47 | $60,000 | $0 | N / A |
| 2028 | 48 | $60,000 | $0 | N / A |
| 2029 | 49 | $60,000 | $0 | N / A |
| 2030 | 50 | $60,000 | $60,000 | conversión 2025 |
| 2031 | 51 | $60,000 | $60,000 | conversión 2026 |
| 2032 | 52 | $60,000 | $60,000 | conversión 2027 |
| 2033 | 53 | $60,000 | $60,000 | conversión 2028 |
| 2034 | 54 | $60,000 | $60,000 | conversión 2029 |
| 2035 | 55 | $0 | $60,000 | conversión 2030 |
| 2036 | 56 | $0 | $60,000 | conversión 2031 |
| 2037 | 57 | $0 | $60,000 | 2032 conversión |
| 2038 | 58 | $0 | $60,000 | 2033 conversión |
| 2039 | 59 | $0 | $60,000 | 2034 conversión |
| 2040 | 60 | $0 | $60,000 | retiro regular |
¿Hay alguna desventaja en una escalera de conversión Roth?
Absolutamente. Aquí están los tres grandes:
- Consume tus ahorros — Para realizar la escalera de conversión de Roth ilustrada arriba, tendría que gastar $600,000 en capital de jubilación antes de los 59 años y medio. Recuerde que no calificamos para los beneficios máximos del seguro social hasta los 67 años.
- Puedes pagar más impuestos — Si gana $160,000 en 2025 y convierte $60,000, su ingreso imponible para ese año será de $220,000. Aproximadamente $ 55,000 caerían en el tramo impositivo mucho más alto del 32%. En cambio, si hubiera esperado hasta la jubilación, cuando su ingreso anual total era su retiro de $60,000, podría haber evitado la categoría impositiva del 32% por completo.
Nuevamente, para determinar si una conversión Roth es adecuada para usted, juegue con túCalculadora de conversión de Roth a Capital Personal y luego hable con su planificador financiero. Una escalera de conversión Roth exitosa garantiza que tenga suficiente capital para durar hasta la jubilación.
la línea de fondo
Para algo conocido como un «truco», las escaleras de conversión Roth IRA son bastante complejas y requieren grandes cantidades de capital y matemáticas. Pero si planea jubilarse anticipadamente, vale la pena hablar de ello con su planificador financiero.
Lectura adicional: