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En los últimos años, las criptomonedas como Bitcoin se han vuelto cada vez más populares. No solo se utilizan como medio de intercambio, sino que también pueden considerarse una reserva de valor. Como resultado, el IRS ha estado trabajando en formas de hacer que las personas informen y paguen impuestos sobre las criptomonedas. Si se pregunta cómo funcionan los impuestos a las criptomonedas, esto es lo que necesita saber sobre los impuestos a las criptomonedas.
Contenidos
¿Qué es la criptomoneda?
Básicamente, la criptomoneda es dinero digital. Es una moneda virtual que se puede utilizar para comprar productos y servicios. Algunas personas poseen criptomonedas como inversión. (Por otro lado, algunos dicen que invertir en criptomonedas es en realidad especulación). Una de las criptomonedas más conocidas es Bitcoin. Otras criptomonedas incluyen Litecoin y Ethereum, pero el IRS trata a todas las criptomonedas de la misma manera.
Si desea operar con criptomonedas, es importante comprender las consecuencias fiscales. Vamos a sumergirnos en los detalles.
¿Cómo se grava la criptomoneda?
En general, el IRS grava las criptomonedas de la misma manera que grava otras propiedades, como bienes raíces y acciones.
1. Corto plazo vs. Ganancias de capital a largo plazo
En primer lugar, es importante comprender que la criptomoneda se trata de manera similar a las acciones y otros activos de capital.
- Cuando compras una criptomoneda, se debe anotar la fecha de adquisición y su valor de mercado. Si mantiene la criptomoneda durante un año o menos antes de venderla o usarla, el resultado de esa transacción se considera una ganancia o pérdida a corto plazo. Una excelente manera de rastrear el precio es usar un rastreador como Capital Personal. Con el rastreador BETA de criptomonedas, puede mantenerse actualizado sobre el rendimiento de su criptomoneda junto con sus otras inversiones.
- Si mantiene la criptomoneda durante más de un año, es una ganancia o pérdida de capital a largo plazo. Entonces, sus criptomonedas califican para la tasa a largo plazo más favorable. Rastree sus transacciones para saber dónde se encuentra.
- También puede reclamar pérdidas. Venda su criptomoneda a pérdida y podrá deducir esa pérdida de sus otros ingresos, hasta $3,000 al año.
2. Eventos de criptomonedas imponibles
Es importante comprender qué transacciones de criptomonedas están sujetas a impuestos. Éstos incluyen:
- Cambiar su criptomoneda por moneda fiduciaria (como dólares estadounidenses)
- Entregar su encriptación y convertirla a una encriptación diferente
- Comprar bienes o servicios usando una criptomoneda
- Intereses devengados por transacciones en criptomonedas, incluidas las realizadas a través de plataformas financieras descentralizadas y préstamos en criptomonedas
Con estas transacciones, debe conocer el valor de mercado de la criptomoneda en dólares estadounidenses al momento de adquirir la criptomoneda y ejecutar la transacción. La diferencia entre estos valores es su ganancia o pérdida.
Por ejemplo, supongamos que compró un bitcoin cuando valía alrededor de $ 3500 en febrero de 2019. Ahora quiere vender ese Bitcoin por $ 9500. Lo ha guardado durante más de un año, por lo que su ganancia de $6,000 se grava a una tasa más baja que su tasa impositiva normal. Pero usted todavía está sujeto a impuestos sobre la ganancia.
Lo mismo ocurre si usa criptomonedas para comprar productos o servicios.. En este caso, calcula el valor de los productos y servicios y el costo de la criptomoneda involucrada. Luego, averigua cuántas ganancias (o pérdidas) has hecho.
No paga impuestos sobre las criptomonedas cuando las adquiere, ya sea que las compre o las reciba como regalo. Sin embargo, debes conocer su valor, porque tendrás que pagar impuestos cuando lo vendas por moneda fiduciaria o lo uses para comprar algo.
Lectura adicional: Cómo vender criptomonedas y Bitcoin
3. ¿Qué pasa con los impuestos cuando se extraen criptomonedas?
Mucha gente pregunta si Bitcoin está sujeto a impuestos cuando se extrae. La respuesta es sí. Cada vez que recibe una criptomoneda como algún tipo de ingreso, se grava como tal. Entonces, cuando extrae criptomonedas, cuando recibe su token, debe convertirlo a su valor justo de mercado en dólares estadounidenses para determinar los ingresos que recibió y pagar impuestos sobre ellos como ingresos.
Planificación fiscal de criptomonedas
Pagar impuestos sobre las criptomonedas puede ser un poco desafiante porque el mantenimiento de registros puede ser un poco difícil. Estos son algunos de los problemas a tener en cuenta cuando se trata de impuestos de criptomonedas:
- Los intercambios no proporcionan registros de impuestos. Cuando utiliza un corredor de bolsa, tienen acceso a sus registros. Saben cuánto pagó por las acciones y por cuánto las vendió. Ellos calculan su base de costos por usted. Los intercambios no pueden hacer esto. Facilitan las transacciones de criptomonedas, pero no saben cuándo o cómo obtuvo la criptomoneda o cuál era el valor de mercado en ese momento.
- El IRS puede encontrar usuarios de criptomonedas. Las autoridades gubernamentales utilizan citaciones para recopilar información de los intercambios sobre quién es el comercio de criptomonedas. Además, utilizan programas de análisis de datos. Entonces, incluso si no se conocen todos los detalles, el IRS puede rastrear a los comerciantes de criptomonedas y pedirles que informen.
Calcula el costo de tus criptomonedas
El mantenimiento de registros es extremadamente importante cuando utiliza criptomonedas. Registre el valor de mercado de sus criptomonedas cuando las compre y utilícelo para encontrar su base de costos. Esto se puede hacer usando la siguiente fórmula:
(precio de compra de la criptomoneda + tarifa de transacción) ÷ cantidad de criptomoneda = costo base de una unidad de criptomoneda
Digamos que compró Litecoin (LTC) cuando valía alrededor de $ 210. Compró $ 1,000 y recibió 4.76 LTC. Ahora, digamos que la tarifa de transacción es 1.49% cuando realiza su transacción.
($1,000 + ($1,000 x 0.0149)) ÷ 4.76 = $211.88 por LTC
Su costo base es de alrededor de $ 212. Es más alto que el costo de la criptomoneda debido a las tarifas. Ese es su punto de partida básico cuando lo vende más tarde. Cualquier cambio en la base de costos es una ganancia o pérdida que debe contabilizarse en sus impuestos en consecuencia.
¿Cómo presento realmente mis impuestos criptográficos?
El IRS ha estado aumentando la aplicación de impuestos a las criptomonedas. Como resultado, ha habido algunos cambios recientes en la forma en que se manejan las transacciones de criptomonedas.
En primer lugar, si observa la versión más reciente del Formulario 1040, notará que ahora hay un lugar para informar sus ganancias y pérdidas en criptomonedas, así como sus ingresos en forma de criptomonedas.
Tu usas Formulario 8949 para detallar sus transacciones. Incluya sus fechas de compra y venta, su base de costo y su ganancia o pérdida. Después de completar este formulario, ingrese la información correspondiente en el Apéndice D.
También puede recibir un Formulario 1099 de la beca que utiliza. Esto proporciona poca información, además de hacerle saber cuántos ingresos se han recibido de sus transacciones. No incluye su base de costos, ni sus ganancias o pérdidas.
Si no informa sus transacciones criptográficas y paga el impuesto requerido, podría ser auditado y tener que pagar multas.
Asegúrese de informar sus ganancias y pérdidas criptográficas
Cada vez que gane dinero con cualquier cosa que posea, ya sea un activo digital o no, el IRS espera que declare sus impuestos y pague si los debe. Sin embargo, debido a la naturaleza de la criptomoneda, debe tener mucho cuidado para mantener buenos registros para que sus impuestos sean precisos. Asegúrese de hacer su debida diligencia para no tener que lidiar con el IRS más tarde.