La mayoría de los contribuyentes piensan del 1 de enero al 15 de abril como temporada de impuestos. Es posible que ni siquiera pasen mucho tiempo contemplando su estado fiscal antes de que comience el nuevo año. Pero diciembre es realmente uno de los meses más importantes del año fiscal. Durante el mes de diciembre tienes la oportunidad de hacer maniobras de última hora que te pueden ahorrar cientos o incluso miles de dólares en tu impuesto sobre la renta. Podrías deber menos. O consigue un reembolso mayor.
Si eres autónomo, diciembre es aún más importante. Le brinda una oportunidad de última hora para crear deducciones fiscales adicionales de fin de año. Por lo general, puede aprovechar estas deducciones hasta el 31 de diciembre.
Tenga en cuenta que el El IRS ha extendido la fecha límite para presentar sus impuestos de 2020 hasta el 17 de mayo de 2021, lo que te da un mes extra.
Aquí hay algunas estrategias de planificación fiscal de fin de año para considerar antes del 31 de diciembre.
Contenidos
Estrategias de planificación fiscal de fin de año
1. Programe una reunión con su asesor fiscal para analizar las deducciones de impuestos comerciales de fin de año
Si tiene un negocio, debe consultar a su asesor fiscal durante todo el año. Pero es especialmente importante tener una reunión cara a cara en las últimas semanas y días del año fiscal en curso. Su asesor fiscal generalmente puede generar proyecciones de impuestos en función de sus ingresos y gastos acumulados para el año.
Por lo tanto, proporcione a su asesor un estado de pérdidas y ganancias de su empresa antes del 30 de noviembre. Luego podrá recomendar ciertas estrategias de minimización de impuestos basadas en su negocio y el ingreso neto esperado.
Algunas de estas estrategias pueden implementarse en 2021. Pero algunas debe completarlas antes del 31 de diciembre para mejorar su situación fiscal para este año.
2. Hacer o maximizar las contribuciones para la jubilación
planes 401(k)
Si participa en un plan de jubilación patrocinado por el empleador, maximice su contribución para 2020 antes del 31 de diciembre. Estos planes incluyen 401(k), 403(b), 457 y TSP. Según las reglas del IRS, puede hacer contribuciones a cualquiera de estos planes con hasta el 100% de sus ingresos del trabajo, hasta un máximo de $19,500 o $26,000 si tiene 50 años o más. Por otro lado, las contribuciones a la IRA tradicional y Roth se pueden realizar hasta el 15 de abril y siguen siendo deducibles de impuestos para 2020.
Si trabaja por cuenta propia, siga la misma estrategia si tiene un plan 401(k) individual. Bajo este plan, puede hacer contribuciones similares de “empleado”. Pero hazlos antes del 31 de diciembre. Las contribuciones equivalentes del empleador a un plan 401(k) individual se pueden realizar hasta la fecha límite de presentación de impuestos del próximo año. Y puede hacer ambas contribuciones porque es tanto el empleado como el empleador del plan.
Puede contribuir hasta el 25% de sus ingresos comerciales netos a un 401(k) individual como contribución del empleador, hasta un máximo combinado de $57,000 para 2020. Pero tenga en cuenta que la cantidad debe reducirse por la contribución del empleado que hace para El plan. Calcular la contribución del empleador a un solo 401 (k) es bastante complicado y es otro tema que debe discutir con su asesor fiscal.
otras opciones
Otros planes de retiro para trabajadores por cuenta propia incluyen el SIMPLE IRA y el SEP IRA. Ambos le permiten hacer contribuciones más altas que las cuentas IRA tradicionales o Roth.
Por ejemplo, puedes aportar hasta $13,500 al año a una cuenta IRA SIMPLE o $16,500 si tienes 50 años o más. Los planes SIMPLE IRA también le permiten hacer una pequeña contribución del empleador. Una vez más, hable de esto con su asesor fiscal para realizar un cálculo adecuado. Debe realizar la contribución del empleado antes del 30 de enero de 2021 para una deducción de 2020. Pero tiene hasta el 15 de abril para realizar la contribución del empleador al plan.
Puede contribuir hasta el 25% de su ingreso comercial neto a una cuenta IRA SEP, hasta un máximo de $57,000 para 2020. Nuevamente, hable con su asesor fiscal para determinar su ingreso comercial neto para 2020, así como el cálculo exacto de su SEP aporte IRA. Debe realizar el aporte SEP IRA antes de la fecha en que presente su planilla de contribución sobre ingresos de 2020, que será el 15 de abril de 2021 o el 15 de octubre, si solicita una prórroga.
3. Abra una HSA y maximice sus contribuciones
Ya sea que trabaje por cuenta propia o sea un empleado W-2, abrir una cuenta de ahorros para la salud (HSA) es una de las mejores medidas fiscales que puede tomar. Esto es especialmente cierto ahora que los costos directos del seguro de salud a menudo ascienden a muchos miles de dólares.
Además, si trabaja por cuenta propia, es probable que su seguro de salud se haya comprado en bolsas de seguros de salud. Esto generalmente incluye pólizas con máximos desembolsados altos.
Una HSA lo ayuda a cubrir estos altos costos directos. Y obtienes una deducción de impuestos en el proceso. Y puede tomar esa deducción de impuestos incluso si no especifica.
Las HSA están diseñadas para funcionar junto con un plan de salud con deducible alto (HDHP). Esto se define como un plan de seguro de salud que tiene un deducible anual mínimo para 2020 de $1,400 para un individuo y $2,800 para una familia. (Si tiene un plan familiar, asegúrese de que las deducciones individuales y familiares cumplan con los mínimos). También hay un límite máximo de desembolso, que es de $6,900 para planes individuales y $13,800 para familias.
Si su plan cumple con los requisitos de elegibilidad para una HSA, puede abrir una cuenta en un banco, cooperativa de crédito o incluso un corredor de HSA dedicado. Puede contribuir hasta $3,550 para un plan único o $7,100 para un plan familiar.
Las contribuciones a una HSA son deducibles de impuestos y los retiros del plan realizados para pagar gastos médicos de bolsillo aprobados están exentos de impuestos. Esto significa que cuando usa los fondos para pagar los gastos, aún no tiene que pagar ningún impuesto sobre ellos.
Use su HSA para la jubilación
Cualquier dinero que no se retire del plan puede transferirse, de manera similar a una IRA. Incluso puede invertir los fondos en la HSA y ganar intereses, dividendos y ganancias de capital. Este ingreso no está sujeto a impuestos, lo que le permite crear una HSA muy grande. Puede participar hasta los 65 años, después de lo cual ya no se permiten las HSA. Lea más sobre esta opción aquí.
4. Haz grandes compras comerciales antes de fin de año
Si está considerando comprar equipo comercial importante en un futuro cercano, realice la compra antes del 31 de diciembre. El IRS tiene una provisión muy generosa para la compra de equipos y activos importantes, conocida como depreciación de la Sección 179.
Tradicionalmente, los activos y equipos comerciales se deprecian durante varios años. Pero la Sección 179 le permite gastar por completo compras de hasta $1 millón en el año en que se compra.
Esa única deducción puede eliminar todos los ingresos netos imponibles de su negocio para 2020. Y si la deducción de la Sección 179 excede su ingreso imponible, el saldo puede transferirse al año fiscal 2021 y cancelarse contra su ingreso neto para ese año.
Hay limitaciones en las deducciones de la Sección 179 para ciertos activos, como los vehículos de motor. Así que hable de esto con su preparador de impuestos.
Si usted es un contribuyente en efectivo, lo que significa que deduce los gastos en el año en que los paga, pagar tantos gastos como sea posible antes de fin de año. Esto puede incluir el pago anticipado de su alquiler de enero y otros gastos que pueden no ser pagaderos hasta el final del año en curso. Luego deduzca esos gastos de este año como los pagó en 2020.
5. Compensar ganancias de capital y crear pérdidas de capital
Diciembre es la época preferida del año para participar en la recolección de pérdidas fiscales. Aquí es donde vende posiciones de inversión perdedoras para generar pérdidas que compensarán las ganancias de las inversiones ganadoras. Si tiene ganancias de capital sujetas a impuestos sustanciales para 2020, venda posiciones perdedoras para cancelar la responsabilidad fiscal creada por esas ganancias.
Puedes recomprar en 2021 el inversiones que se venden en diciembre. Simplemente espere al menos 31 días después de la venta para evitar la regla de «lavar la venta» del IRS.
Incluso si no tiene ganancias de capital para compensar, considere vender inversiones que podrían generar una pérdida fiscal, ya que puede aplicar esto a otros ingresos. Según las reglas del IRS, puede aplicar hasta $3,000 en pérdidas de capital contra otros ingresos (o $1,500 si está casado y presenta una declaración por separado). Y los otros ingresos no tienen que ser ingresos de inversiones. Estos pueden ser ingresos del trabajo, ingresos de pensiones o cualquier otro ingreso de fuentes imponibles.
Si se encuentra en una categoría marginal de impuestos federales sobre la renta del 22 %, una pérdida de capital de $3,000 ahorra $660 en su factura de impuestos de 2020.
6. Realice una conversión de IRA Roth antes del 31 de diciembre si espera estar en una categoría impositiva más alta en 2021
Si está realizando conversiones anuales de IRA Roth, considere convertir una cantidad mayor antes del 31 de diciembre si cree que estará en una categoría impositiva más alta en 2021. Analice este tema con su asesor fiscal antes de fin de año.
Para resumir, en una conversión de IRA Roth, convierte fondos de jubilación de otros planes en una IRA Roth para obtener ingresos libres de impuestos durante la jubilación. Otros fondos a considerar incluyen una IRA tradicional y un plan 401(k) de un empleador anterior, entre otros.
Las contribuciones realizadas a otros planes de jubilación generalmente son deducibles de impuestos y los ingresos de inversión obtenidos en estos fondos solo se difieren y no están exentos de impuestos. Por lo tanto, debe pagar impuestos sobre la renta por la distribución de estos planes en el año en que se convierten en una cuenta IRA Roth.
Por ejemplo, supongamos que se encuentra en el tramo impositivo federal del 12 % para 2020, pero espera estar en el rango del 22 % en 2021. Puede ahorrar hasta un 10 % de impuestos sobre el monto convertido al completar la conversión para fines de 2020. .
7. Haz contribuciones benéficas de fin de año
La deducción estándar prácticamente se ha duplicado desde 2017, por lo que menos contribuyentes necesitan desglosar las deducciones como contribuciones caritativas. Para 2020, la deducción estándar es de $12,400 si declara soltero o $24,800 si es casado y presenta una declaración conjunta.
Pero si tiene suficientes deducciones para desglosar, no olvide contribuciones caritativas. Cualquier contribución que realice antes del 31 de diciembre será deducible en su declaración de impuestos sobre la renta de 2020. Si hay alguna organización benéfica a la que esté considerando contribuir, tal vez en el nuevo año, contribuya en 2020. Luego deduzca esto de sus impuestos para este año.
Empieza a pensar en tus impuestos ahora
Sí, el tiempo se está acortando para hacer movimientos de planificación fiscal y deducciones comerciales de fin de año. Pero hay algunas estrategias fiscales que deberá llevar a cabo antes del 31 de diciembre o perderlas para el año fiscal 2021.
Revise la declaración de impuestos del año pasado para obtener pistas sobre las deducciones adicionales que puede tomar este año. O analice las estrategias fiscales de fin de año con su asesor fiscal.