2021 y 2022 Soportes y tasas de impuestos sobre ganancias de capital

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Con la temporada de impuestos a la vuelta de la esquina, probablemente esté pensando en cómo sus ingresos y las deducciones que tome afectarán la cantidad que debe. Pero, ¿ha considerado cómo sus inversiones afectarán su obligación tributaria?

Cuando vende un activo por más de lo que pagó, termina con una ganancia de capital y tiene que pagar impuestos sobre ella. La cantidad que pagará depende de cuánto tiempo tenga un activo. Las ganancias de capital a corto plazo se gravan a una tasa más alta, mientras que las ganancias de capital a largo plazo tienen un tratamiento fiscal más favorable. Afortunadamente, también hay pasos que puede tomar para reducir su carga fiscal sobre las ganancias de capital.

Obtenga más información sobre los impuestos a las ganancias de capital, cómo las ganancias de capital afectarán sus impuestos este año y vea las tasas de impuestos a las ganancias de capital para 2021 y 2022.

¿Qué es el impuesto a las ganancias de capital a corto plazo?

Una ganancia de capital ocurre cuando vende un activo por más de su base de costo (que generalmente es la cantidad que pagó por él).

Por ejemplo, suponga que compró 100 acciones a $10 por acción. Más tarde, vende esas mismas acciones a $15 cada una. La diferencia entre su base de costo de $10 por acción y su venta de $15 por acción es de $5 por acción, para una ganancia de capital total de $500.

Una ganancia de capital a corto plazo ocurre específicamente cuando vende un activo que ha tenido por menos de un año. Por ejemplo, si hubiera vendido esas 100 acciones después de solo nueve meses, tendría una ganancia de capital a corto plazo.

Las ganancias de capital a corto plazo tienen un tratamiento fiscal menos favorable que los activos que posee durante un período más largo. En lugar de gravarse con la tasa impositiva de ganancias de capital a largo plazo, las ganancias de capital a corto plazo se gravan como ingresos ordinarios. Dependiendo de su categoría impositiva, su impuesto sobre las ganancias de capital a corto plazo podría estar entre el 10 % y el 37 %.

¿Qué es el impuesto a las ganancias de capital a largo plazo?

Mientras que las ganancias de capital a corto plazo son aquellas sobre un activo que ha tenido por menos de un año, una ganancia de capital a largo plazo es un activo que ha tenido por más de un año.

En muchos sentidos, las reglas para las ganancias de capital a corto y largo plazo son similares. En cualquier caso, su ganancia de capital es la diferencia entre el costo de la propiedad (por lo general, la cantidad por la que la compró) y la cantidad por la que la vendió.

El beneficio de tener un activo por más de un año es que las tasas impositivas sobre las ganancias de capital a largo plazo son más bajas que las de las ganancias de capital a corto plazo. A diferencia de las ganancias a corto plazo, las ganancias a largo plazo no se gravan con su tasa impositiva normal. En cambio, el gobierno federal tiene tasas impositivas especiales. La cantidad que pagará depende de sus ingresos anuales, pero varía de 0% a 20%.

Volviendo a nuestro ejemplo anterior, si mantuvo sus 100 acciones durante 13 meses en lugar de nueve, sería elegible para un tratamiento fiscal de ganancias de capital a largo plazo más favorable.

Más información >>> Impuesto sobre ganancias de capital a corto plazo vs. a largo plazo

¿Cuáles son las tasas del impuesto a las ganancias de capital?

La tasa impositiva que pagará sobre las ganancias de capital depende de si tuvo una ganancia a largo o corto plazo y de los ingresos de su hogar durante el año.

Tasas de impuesto a las ganancias de capital a corto plazo 2021-2022

Las ganancias de capital a corto plazo se gravan como ingresos ordinarios, lo que significa que las tasas son las mismas que los ingresos que obtiene de su trabajo o cualquier otra fuente de ingresos del trabajo. Las tarifas van del 10% al 37%. Debido a los tramos impositivos marginales, su tasa impositiva efectiva (es decir, la tasa promedio que paga sobre todos sus ingresos) probablemente se encuentre en algún punto intermedio.

Tasas de impuestos sobre ganancias de capital a corto plazo de 2021

tasa de impuestoúnicoCasado Presentando juntosCasado que presenta una declaración por separadoCabeza de familia
10%$0 a $9,950$0 a $19,900$0 a $9,950$0 a $14,200
12%$9,951 a $40,525$ 19,901 a $ 81,050$9,951 a $40,525$ 14,201 a $ 54,200
22%$40,526 a $86,375$81,051 a $172,750$40,526 a $86,375$ 54,201 a $ 86,350
24%$ 86,376 a $ 164,925$ 172,751 a $ 329,850$ 86,376 a $ 164,925$ 86,351 a $ 164,900
32%$ 164,926 a $ 209,425$ 329,851 a $ 418,850$ 164,926 a $ 209,425$ 164,901 a $ 209,400
35%$ 209,426 a $ 523,600$ 418,851 a $ 628,300$209,426 a $314,150$ 209,401 a $ 523,600
37%$523,601 o más$628,301 o más$314,151 o más$523,601 o más

Tenga en cuenta que los tramos impositivos pueden cambiar ligeramente de un año a otro. A continuación, se encuentran las tasas impositivas sobre ganancias de capital a corto plazo para 2022, que son ligeramente diferentes a las de 2021.

Tasas de impuestos sobre ganancias de capital a corto plazo de 2022

tasa de impuestoúnicoCasado Presentando juntosCasado que presenta una declaración por separadoCabeza de familia
10%$0 a $10,275$0 a $20,550$0 a $10,275$0 a $14,650
12%$ 10,276 a $ 41,775$ 20,551 a $ 83,550$ 10,276 a $ 41,775$ 14,651 a $ 55,900
22%$ 41,776 a $ 89,075$ 83,551 a $ 178,150$ 41,776 a $ 89,075$ 55,901 a $ 89,050
24%$ 89,076 a $ 170,050$ 178,151 a $ 340,100$ 89,076 a $ 170,050$89,051 a $170,050
32%$ 170,051 a $ 215,950$ 340,101 a $ 431,900$ 170,051 a $ 215,950$ 170,051 a $ 215,950
35%$ 215,951 a $ 539,900$431,901 a $647,850$ 215,951 a $ 323,925$ 215,951 a $ 539,900
37%$539,901 o más$647,851 o más$323,926 o más$539,901 o más

Tasas de impuestos a las ganancias de capital a largo plazo 2021-2022

Mientras que las ganancias de capital a corto plazo se gravan con la tasa ordinaria del impuesto sobre la renta, las ganancias de capital a largo plazo se gravan con tasas especiales que son más bajas que las de las ganancias de capital a corto plazo. A continuación se muestran las tasas de impuestos a las ganancias de capital a largo plazo para 2021.

Tasas de impuestos sobre ganancias de capital a largo plazo de 2021

tasa de impuestoúnicoCasado Presentando juntosCasado que presenta una declaración por separadoCabeza de familia
0%$0 a $40,400$0 a $80,800$0 a $40,400$0 a $54,100
15%$ 40,401 a $ 445,850$80,801 a $501,600$40,401 a $250,800$ 54,101 a $ 473,750
20%$445,851 o más$501,601 o más$250,801 o más$473,751 o más

A continuación se muestran las tasas de impuestos a las ganancias de capital a largo plazo para 2022:

Tasas de impuestos de ganancias de capital a largo plazo de 2022

tasa de impuestoúnicoCasado Presentando juntosCasado que presenta una declaración por separadoCabeza de familia
0%$0 a $41,675$0 a $83,350$0 a $1,675$0 a $55,800
15%$ 41,676 a $ 459,750$ 83,351 a $ 517,200$41,676 a $258,600$ 55,801 a $ 488,500
20%$459,751 o más$517,201 o más$258,601 o la mayoría$488,501 o más

Leer: Guía de impuestos federales sobre la renta

¿Cómo se calculan los impuestos sobre las ganancias de capital?

Al presentar su declaración anual de impuestos sobre la renta, deberá calcular los impuestos sobre las ganancias de capital adeudados para asegurarse de que no está pagando de menos (o de más) sus impuestos. La buena noticia es que, si bien determinar la tasa de impuestos sobre las ganancias de capital suena complicado, en realidad es bastante fácil de hacer.

Hay dos formularios de impuestos que necesitará para calcular y declarar sus impuestos sobre ganancias de capital: Formulario 8949 y Formulario 1040 Anexo D.

Primero, utilizará el Formulario 8949 para calcular sus ganancias y pérdidas de capital a corto y largo plazo. Recuerde que, a menos que venda un activo por la misma cantidad por la que lo compró, es probable que obtenga una ganancia o una pérdida. Así es como se calcula la ganancia de capital de un activo:

  1. Determine su base de costos: Su base en un activo suele ser el precio por el que lo compró, más cualquier comisión o tarifa. Por ejemplo, si compra una acción por $10 y no paga ninguna comisión, su base en la acción será de $10.
  2. Determine el precio de venta: Para calcular su ganancia (o pérdida) de capital sobre un activo, necesitará saber por cuánto lo vendió. En muchos casos, puede encontrar esta información en un formulario de impuestos que recibirá de su corretaje.
  3. Resta tu base del precio de venta: La diferencia entre la cantidad que pagó por un activo y la cantidad por la que lo vendió es su ganancia de capital. Si la cantidad que vendió fue menos de lo que pagó, tiene una pérdida de capital.
  4. Registre la transacción: Una vez que haya recopilado toda la información sobre la venta de cualquiera de sus activos, la presentará en el Formulario 8949. Recuerde que el formulario está separado en ganancias a corto y largo plazo, así que tenga cuidado de registrar cada uno a la derecha. lugar.
  5. Calcule su ganancia o pérdida neta: Después de registrar todas sus ganancias y pérdidas de capital, utilizará el Formulario 8949 para calcular su ganancia o pérdida neta. Hará esto por separado para los activos a corto y largo plazo, lo que significa que tendrá dos ganancias o pérdidas separadas para informar. Al calcular su ganancia neta, utilizará las pérdidas de capital para compensar sus ganancias de capital. Por ejemplo, si tuviera una ganancia de capital a largo plazo de $100 en un activo y una pérdida de capital de $100 en otro activo, su ganancia de capital neta a largo plazo sería de $0.
  6. Reporte sus ganancias o pérdidas: Después de completar el Formulario 8949, utilizará el Anexo D del Formulario 1040 para registrar su ganancia o pérdida neta. Luego siga las instrucciones en el Apéndice D para calcular sus impuestos sobre ganancias de capital adeudados. Si sus pérdidas de capital superan sus ganancias de capital, es posible que pueda obtener una deducción en lugar de pagar impuestos sobre las ganancias de capital. Recuerda, pagarás entre un 10% y un 37% por plusvalías a corto plazo y entre un 0% y un 20% por plusvalías a largo plazo.

Más información >>> Cómo reclamar una pérdida de inventario en impuestos

El Anexo D, así como cualquier impuesto sobre las ganancias de capital que deba, vencen el día del impuesto. La mayoría de los años, el día de impuestos es el 15 de abril, pero en 2022, cae el 18 de abril. Es posible obtener una prórroga de su declaración de impuestos hasta octubre, pero los impuestos que debe aún vencerán el 18 de abril para que se consideren a tiempo. Si paga después de eso, puede estar sujeto a multas e intereses.

¿Cuándo se paga el impuesto a las ganancias de capital?

Los impuestos sobre las ganancias de capital se aplican a las ganancias realizadas, es decir, solo después de la venta de un activo. Por ejemplo, suponga que compró una acción a $ 10 y su precio aumentó a $ 15. Mientras tenga la acción, no pagará impuestos sobre el aumento de su valor. No es hasta que vende que se da cuenta de su ganancia y tendrá que pagar impuestos sobre ella. La tarifa que paga depende de si se trata de una ganancia de capital a corto o largo plazo.

La buena noticia es que hay algunas transacciones por las que no pagará impuestos sobre las ganancias de capital. El gobierno federal tiene reglas especiales para vender su residencia permanente. Siempre que haya vivido en la casa durante al menos dos años, los primeros $250,000 de ganancias (o $500,000 para parejas que presentan una declaración conjunta) están exentos del impuesto sobre las ganancias de capital.

Digamos que compras una propiedad por $250,000 y la vendes cuatro años después por $550,000. Los primeros $250,000 de ganancias están exentos del impuesto a las ganancias de capital, lo que significa que solo pagaría impuestos sobre $50,000 de su ganancia de $300,000.

Sin embargo, imagina que mientras eras dueño de la casa, hiciste renovaciones (como aumentar los pies cuadrados o agregar habitaciones adicionales) que mejoraron su valor. En ese caso, puede agregar el costo de estas renovaciones a su base. Si gastara $50,000 en estas mejoras, su nueva base sería de $300,000 en lugar de $250,00 y no pagaría ningún impuesto sobre las ganancias de capital.

Cómo minimizar los impuestos sobre las ganancias de capital

Los impuestos sobre las ganancias de capital pueden aumentar su carga fiscal general, pero hay formas de minimizar sus impuestos sobre las ganancias de capital y, por lo tanto, minimizar la cantidad total que debe en impuestos.

Conserve sus activos durante al menos un año

Tenga en cuenta que los impuestos sobre los activos que ha tenido durante menos de un año son más altos que los impuestos sobre los activos que haya tenido durante más de un año. Una de las mejores maneras de reducir su carga fiscal es mantener sus activos por más tiempo. Una vez que haya tenido el activo durante al menos un año y sea elegible para los impuestos sobre ganancias de capital a largo plazo, es posible que se sienta más cómodo vendiendo.

Invertir en cuentas de jubilación

Las cuentas de jubilación, como los planes 401(k) y las cuentas de jubilación individuales (IRA), tienen ventajas fiscales especiales. Estas cuentas son diferidas o están exentas de impuestos, lo que significa que no paga impuestos (impuestos sobre ganancias de capital o lo que sea) siempre que el dinero permanezca en la cuenta.

Reclama tus pérdidas

Como mencionamos anteriormente, puede compensar sus ganancias de capital con pérdidas de capital. Entonces, si tuvo una ganancia de capital de $100 en un activo pero una pérdida de capital de $100 en otro, puede usar su pérdida de capital para compensar su ganancia y no pagar impuestos sobre las ganancias de capital.

Si sus pérdidas de capital exceden sus ganancias de capital, tiene la opción de deducir hasta $3,000 en pérdidas, lo que reducirá su ingreso sujeto a impuestos y, por lo tanto, sus impuestos sobre la renta adeudados. El IRS también le da la opción de transferir sus pérdidas de capital para compensar las ganancias de capital en un año futuro.

Incluso puede crear una pérdida de capital al vender un valor de bajo rendimiento. Digamos que usted compró 100 acciones hace algunos años a $20 por acción, pero últimamente el precio de las acciones ronda los $15 por acción. Puede vender sus acciones para crear una pérdida de $ 500, que luego se puede usar para compensar una ganancia de $ 500 en un activo diferente.

Utilice un robot asesor

Los consultores de Robo utilizan estrategias de eficiencia fiscal para reducir su carga fiscal. Como sugerimos anteriormente, pueden vender automáticamente activos de bajo rendimiento para compensar las ganancias de capital.

Los asesores automáticos también utilizan el cobro de pérdidas fiscales, una estrategia en la que vende un activo con pérdidas, a menudo comprando un activo diferente. Si intenta cobrar pérdidas fiscales por su cuenta, asegúrese de no volver a comprar el mismo valor dentro de los 30 días, o habrá violado la regla de venta de lavado del IRS, lo que le hará perder su beneficio fiscal.

Más información >>> Cómo evitar el impuesto a las ganancias de capital en sus inversiones

Excepciones a tarifas especiales y ganancias de capital

En casi todos los casos, pagará tasas ordinarias del impuesto sobre la renta sobre los activos mantenidos durante menos de un año y tasas especiales del impuesto sobre las ganancias de capital a largo plazo sobre los activos mantenidos durante más de un año. Sin embargo, hay algunas excepciones que requieren que pague una tarifa de impuesto especial.

Una situación en la que pagará una tasa impositiva especial es si vende acciones en una pequeña empresa que califica según la Sección 1202. El Código de Impuestos Internos permite un tratamiento fiscal especial cuando vende acciones en una pequeña empresa. Esta excepción excluyó este tipo de acción del impuesto a las ganancias de capital, pero solo hasta un máximo de $10 millones o 10 veces su base ajustada en inventario. La parte sujeta a impuestos de su ganancia de la venta de acciones en una pequeña empresa se gravará a una tasa impositiva del 28%.

Los coleccionables son otra excepción a las tasas impositivas normales sobre las ganancias de capital. En lugar de pagar impuestos a las tasas de ganancias de capital a corto o largo plazo, su ganancia neta sobre esas ventas se gravará al 28%. A los fines de esta ley, los artículos coleccionables pueden incluir obras de arte, antigüedades, monedas, objetos históricos y otros bienes muebles definidos como coleccionables.

Finalmente, existe un tratamiento fiscal especial para ganancias no recuperadas bajo la Sección 1250. Esta disposición del impuesto sobre la renta tiene por objeto recuperar la parte de una ganancia donde se ha utilizado una provisión para depreciación. La parte del precio de venta que se depreció previamente está gravada a una tasa del 25% en lugar de las tasas impositivas normales sobre las ganancias de capital.

¿Necesita ayuda para navegar por todas estas reglas? Puede utilizar el servicio de un experto en impuestos como Tasa de turbo para asegurarse de obtener toda la ayuda que necesita. Puede obtener más información sobre sus servicios en nuestra Revisión de TurboTax.

la línea de fondo

Las ganancias de capital pueden ser una parte necesaria de la vida si va a invertir. La tarifa que pagará depende de dos factores: cuánto tiempo conservará su activo y los ingresos de su hogar. Afortunadamente, puede reducir fácilmente su carga fiscal sobre las ganancias de capital conservando activos por más tiempo, invirtiendo en cuentas de jubilación, compensando sus ganancias con pérdidas y empleando la ayuda de un asesor robótico que utiliza estrategias de inversión eficientes desde el punto de vista fiscal.

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